內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和操作缺陷。內(nèi)部 控制知識點(diǎn)1、內(nèi)部 控制的內(nèi)容不包含成本控制層次結(jié)構(gòu)，正確(【答案】:b如果非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷一般缺陷，注冊會計師應(yīng)與企業(yè)溝通，提醒其改進(jìn)，但不必在上這樣做，非財務(wù)報告內(nèi)部-3缺陷重大缺陷的，注冊會計師應(yīng)當(dāng)與企業(yè)董事會和經(jīng)理層進(jìn)行書面溝通，提醒企業(yè)改進(jìn)，同時在審計報告-2 控制中應(yīng)增加非財務(wù)報告內(nèi)部-3/major缺陷description段，對-具有重要意。
1、關(guān)于企業(yè)應(yīng)收賬款管理的癥結(jié)與對策問題的探討的內(nèi)容
企業(yè)應(yīng)收賬款管理企業(yè)在銷售產(chǎn)品時可以采用兩種基本方式:現(xiàn)銷和賒銷。雖然賒銷在增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力、擴(kuò)大銷售、增加利潤、節(jié)省庫存資金占用等方面具有不可比擬的優(yōu)勢，但與現(xiàn)金銷售相比，賒銷必然導(dǎo)致企業(yè)持有大量的應(yīng)收賬款。由于應(yīng)計現(xiàn)金流入與實際現(xiàn)金流入不一致，會產(chǎn)生相應(yīng)的機(jī)會成本、壞賬成本和應(yīng)收賬款。
一、中國企業(yè)應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀“三角債”被很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家稱為“中國特色”的詞匯和現(xiàn)象。20世紀(jì)90年代，企業(yè)“三角債”問題一度在中國工業(yè)界肆虐，拖垮了一批企業(yè)。當(dāng)時企業(yè)“違約”是常事，誰違約多誰受益最大，以至于文藝界出現(xiàn)了“黃世仁求楊白勞還債”的小品，諷刺了當(dāng)時社會的信用狀況。
2、注會審計題關(guān)于內(nèi)控的求助!
(1)存在。采購訂單金額超過信用額度的，要集體決定。(2)非標(biāo)準(zhǔn)合同的存在，即使是特殊訂單，也應(yīng)由法律部進(jìn)行審查。(3)不存在。④不存在。(5)不存在。(6)存在違反不相容職務(wù)分離原則，業(yè)務(wù)員不能對客戶索賠及其退貨處理負(fù)責(zé)。
3、企業(yè) 內(nèi)部 控制審計指引實施意見的關(guān)于完成審計工作
注冊會計師應(yīng)對從各種渠道獲得的審計證據(jù)進(jìn)行評價，包括控制的測試結(jié)果、財務(wù)報表審計中發(fā)現(xiàn)的錯報和所有已識別的控制 缺陷形成一對內(nèi)部。注冊會計師在評價審計證據(jù)時，應(yīng)當(dāng)參考內(nèi)部-3/本年度的審計報告或類似報告，并對這些報告中指出的-3缺陷進(jìn)行評價。注冊會計師在對內(nèi)部-3/的有效性形成意見后，應(yīng)當(dāng)對企業(yè)內(nèi)部 控制評估報告在列報相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的要素方面是否完整、適當(dāng)進(jìn)行評估。
4、關(guān)于印發(fā)《企業(yè) 內(nèi)部 控制基本規(guī)范》的通知的第六章 內(nèi)部監(jiān)督第四十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)本規(guī)范及其配套辦法制定內(nèi)部 -3/a監(jiān)督制度，明確內(nèi)部派駐審計機(jī)構(gòu)(或其他授權(quán)的監(jiān)督機(jī)構(gòu))和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)。內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督。日常監(jiān)管是指對內(nèi)部-3/的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行例行的、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項監(jiān)督是指在企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生重大調(diào)整或變化時，有針對性地對某一方面或某幾個方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第四十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，以及內(nèi)部缺陷監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的。內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和操作缺陷。企業(yè)應(yīng)對內(nèi)部-3缺陷的整改情況進(jìn)行跟蹤，對內(nèi)部監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷追究相關(guān)責(zé)任單位或責(zé)任人的責(zé)任。
5、國有企業(yè) 內(nèi)部 控制【關(guān)于非上市國有企業(yè) 內(nèi)部 控制的幾點(diǎn)思考】[摘要] 內(nèi)部 控制是衡量現(xiàn)代企業(yè)管理的重要標(biāo)志。加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部-3/系統(tǒng)已經(jīng)成為企業(yè)生存和發(fā)展的必由之路。完善企業(yè)內(nèi)部 控制系統(tǒng)，完善法人治理結(jié)構(gòu)和管理信息化，對企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。本文探討了未上市國有企業(yè)的現(xiàn)狀和存在的問題內(nèi)部-3/以及如何改善和提升內(nèi)部-3/?！娟P(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；國有企業(yè)；對策所謂內(nèi)部-3/是指一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，保證會計信息的正確可靠，保證經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性而采取的自我調(diào)整和約束。
6、下列關(guān)于非財務(wù)報告 內(nèi)部 控制 缺陷的說法中,正確的是(【答案】:b如果非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷一般缺陷，注冊會計師應(yīng)與企業(yè)溝通，提醒其改進(jìn)，但在/上沒有必要這樣做。非財務(wù)報告內(nèi)部-3缺陷重大缺陷的，注冊會計師應(yīng)當(dāng)與企業(yè)董事會和經(jīng)理層進(jìn)行書面溝通，提醒企業(yè)改進(jìn)。同時在審計報告-2 控制中應(yīng)增加非財務(wù)報告內(nèi)部-3/major缺陷description段，對-具有重要意義
7、企業(yè) 內(nèi)部 控制審計指引實施意見的關(guān)于 內(nèi)部 控制審計報告注冊會計師在完成對內(nèi)部-3/的審計和對財務(wù)報表的審計后，應(yīng)分別對內(nèi)部-3/和財務(wù)報表出具審計報告，并于同日簽字。符合下列所有條件的，注冊會計師應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部內(nèi)部控制出具無保留意見的審計報告: (一)在基準(zhǔn)日，被審計單位應(yīng)當(dāng)按照適用的，(2)注冊會計師已按照企業(yè)內(nèi)部-3/審計準(zhǔn)則的要求計劃和實施了審計，在審計過程中未受到限制。
出具否定意見的內(nèi)部-3/的審計報告還應(yīng)包括缺陷的定義、缺陷的性質(zhì)及其對內(nèi)部-。材料缺陷未納入企業(yè)內(nèi)部-3/評估報告的，注冊會計師應(yīng)當(dāng)對材料內(nèi)部/審計報告進(jìn)行陳述。如果企業(yè)的評估報告內(nèi)部-3/含有重大缺陷，但注冊會計師認(rèn)為這些重大缺陷沒有在所有重大方面得到公允反映，注冊會計師應(yīng)當(dāng)內(nèi)部。
8、 內(nèi)部 控制知識點(diǎn)1、內(nèi)部 控制的內(nèi)容不包含成本控制級別。內(nèi)部 控制的內(nèi)容可以分為三個層次:風(fēng)險控制、管理控制、運(yùn)營控制。2.內(nèi)部-3/系統(tǒng)與管理會計具有相同的生產(chǎn)基礎(chǔ)內(nèi)部-3/管理會計與管理會計具有相同的目標(biāo)內(nèi)部。3.公司治理的目標(biāo)是增加股東價值和利益相關(guān)者價值最大化。
4.內(nèi)部-3/的目標(biāo)主要包括以下幾個方面:(1)確保企業(yè)目標(biāo)的有效實現(xiàn)；(2)遵守企業(yè)政策、程序、規(guī)章和法律；(3)經(jīng)濟(jì)有效地利用企業(yè)資源；(4)保證信息質(zhì)量；(5)有效保護(hù)企業(yè)的資源。5.企業(yè)的設(shè)立和實施內(nèi)部-3/應(yīng)遵循五項原則，即全面性、重要性、平衡性、適應(yīng)性和成本效益性，6.在控制“反饋控制”的理論中，是信號沿著正向信道(或正向路徑)和反饋信道閉環(huán)傳輸，從而形成閉環(huán)的方法。所以，反饋。
