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單店卡如何開(kāi)票及納稅，單用途商業(yè)預(yù)付卡交易怎么開(kāi)票怎么做賬

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-30 13:46:48 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，單用途商業(yè)預(yù)付卡交易怎么開(kāi)票怎么做賬

你好，　你這個(gè)很簡(jiǎn)單的。看名　望采納
寫(xiě)管理辦法涉及到你所需要管理的整個(gè)過(guò)程，因不了解你的全過(guò)程，所以只能從大的方面給你些建議：要規(guī)定涉及的范圍規(guī)定預(yù)付卡的用途規(guī)定預(yù)付卡的申請(qǐng)、發(fā)放、掛失、回收等詳細(xì)步驟。規(guī)定使用期限。。。。。。。希望對(duì)你有幫助

單用途商業(yè)預(yù)付卡交易怎么開(kāi)票怎么做賬

2，金稅卡報(bào)稅如何操作

首先要在國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)OK，并劃款。然后啟動(dòng)金稅卡，點(diǎn)進(jìn)行操稅，然后點(diǎn)遠(yuǎn)程報(bào)稅，按提示一步步往下進(jìn)行就可以，最后清卡成功就OK了！然后退出金稅卡，重新打開(kāi)金稅卡，點(diǎn)歷史信息查詢金稅卡狀態(tài)，提示2012年*月1日，是否報(bào)稅和清卡標(biāo)志都是“是”，就說(shuō)明操報(bào)稅完成了。
先用ipass登陸稅局網(wǎng)站填完財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)成功再填納稅申報(bào)表一、二，主表自動(dòng)生成然后申報(bào)成功之后登陸防偽開(kāi)票點(diǎn)遠(yuǎn)程抄報(bào)依次點(diǎn)完清卡操作完成就結(jié)束了
開(kāi)票系統(tǒng)--辦稅廳抄報(bào)稅---國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)填報(bào)申報(bào)表及附表---國(guó)稅網(wǎng)正式申報(bào)---回到開(kāi)票系統(tǒng)--清卡--進(jìn)行下月操作

金稅卡報(bào)稅如何操作

3，如何使用金稅卡開(kāi)稅票有什么注意事項(xiàng)

增值稅防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)票步驟 1、首先插入IC卡 2、進(jìn)入：防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng) 3、選擇操作員 4、輸入口令確定（有的沒(méi)有設(shè)口令，可直接點(diǎn)擊確定） 5、進(jìn)入：系統(tǒng)設(shè)置 6、進(jìn)入：客戶編碼 7、點(diǎn)擊：“+”增加行 輸入要開(kāi)票單位的資料 注：如果開(kāi)的是專(zhuān)用發(fā)票，要把資料填寫(xiě)完整，稅號(hào)、賬號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行。 8、保存“√” 輸入完畢退出 9進(jìn)入：商品編碼 10、錄入：商品名稱等資料 11、保存“√” 輸入完畢退出 12、點(diǎn)擊：發(fā)票管理 13、點(diǎn)擊：上方“發(fā)票開(kāi)具管理” 14、選擇：發(fā)票填開(kāi) 15、選擇：專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票 看到所填的發(fā)票號(hào)后，確定 輸入單位名稱：按“↓”鍵選擇 選擇商品名稱（有選擇滑塊） 輸入發(fā)票內(nèi)容 點(diǎn)擊：“√”確定 輸入：收款人、復(fù)核人（必填） 打印發(fā)票 打印發(fā)票注意事項(xiàng)： 1、找到打印發(fā)票機(jī)卡的位置 2、發(fā)票號(hào)碼與打印的號(hào)碼必須一致 3、發(fā)票對(duì)齊，方可放入打印機(jī)中 4、打印機(jī)打印層數(shù)應(yīng)放在三層位置 發(fā)票開(kāi)出后應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專(zhuān)章。

如何使用金稅卡開(kāi)稅票有什么注意事項(xiàng)

4，如何開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

機(jī)打發(fā)票的開(kāi)具是通過(guò)增值稅開(kāi)票系統(tǒng)進(jìn)行的。 納稅單位經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證，取得了增值稅一般納稅人資格后，就可以安裝增值稅防偽開(kāi)票系統(tǒng)。防偽開(kāi)票系統(tǒng)由金稅卡、系統(tǒng)軟件、IC卡及讀卡器、實(shí)物發(fā)票、打印機(jī)組成。 系統(tǒng)安裝完必后，第一步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票，此時(shí)要帶上IC卡，稅務(wù)機(jī)關(guān)出售發(fā)票后會(huì)將發(fā)票的電子信息讀到IC卡上，如發(fā)票號(hào)、版本、開(kāi)票限額等，這些信息與同時(shí)購(gòu)買(mǎi)的紙質(zhì)發(fā)票一致。 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票后，回到企業(yè)，將IC卡插入本單位開(kāi)票系統(tǒng)讀卡器，此時(shí)，發(fā)票的電子信息將被讀入開(kāi)票系統(tǒng)。 有了發(fā)票之后，就可以開(kāi)具發(fā)票了，此時(shí)要注意，系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票是順號(hào)的，在打印實(shí)物發(fā)票之前必須將系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票的號(hào)碼與從稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)得的實(shí)物發(fā)票號(hào)碼核對(duì)一致。 發(fā)票打印出以后，加具開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，就可以將發(fā)票送給購(gòu)貨單位了。如果發(fā)票有錯(cuò)，則需要作廢，此時(shí)在作廢實(shí)物發(fā)票的同時(shí)，也要作廢系統(tǒng)發(fā)票。 有時(shí)可能由于銷(xiāo)貨退回、折扣與折讓等原因，需要開(kāi)具經(jīng)字發(fā)票，開(kāi)票系統(tǒng)提供了這一功能，這時(shí)只要輸入原藍(lán)字發(fā)票，就可以開(kāi)具對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票。但需要注意的是，開(kāi)具之前一定要取得購(gòu)貨單位到稅務(wù)局辦理的銷(xiāo)售退回或折扣與折讓證明單

5，購(gòu)物卡能不能開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)和涉稅處理

購(gòu)物卡不能開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā) 票。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào)第三條規(guī)定，“（一）單用途卡發(fā)卡企業(yè)或者售卡企業(yè)（以下統(tǒng)稱“售卡方”）銷(xiāo)售單用途卡，或者接受單用途卡持卡人充值取得的預(yù)收資金，不繳納增值稅。售卡方可按照本公告第九條的規(guī)定，向購(gòu)卡人、充值人開(kāi)具增值稅普通發(fā) 票，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā) 票。……（三）持卡人使用單用途卡購(gòu)買(mǎi)貨物或服務(wù)時(shí)，貨物或者服務(wù)的銷(xiāo)售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開(kāi)具增值稅發(fā) 票?！绷韲?guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào)規(guī)定“未發(fā)生銷(xiāo)售行為的不征稅項(xiàng)目”下設(shè)601“預(yù)付卡銷(xiāo)售和充值”、602“銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)收款”、603“已申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅未開(kāi)票補(bǔ)開(kāi)票”。使用“未發(fā)生銷(xiāo)售行為的不征稅項(xiàng)目”編碼，發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫(xiě)“不征稅”，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā) 票。根據(jù)上述文件規(guī)定：1.企業(yè)購(gòu)卡后取得是發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫(xiě)“不征稅”的普通發(fā) 票，未使用的，暫時(shí)不得進(jìn)行稅前扣除，建議按照“預(yù)付款”性質(zhì)核算；2.購(gòu)卡后使用的，在使用時(shí)相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用進(jìn)行稅前扣除。（1）如用卡購(gòu)買(mǎi)貨物或服務(wù)時(shí)，只能取得購(gòu)物清單，所以用卡購(gòu)買(mǎi)貨物或服務(wù)，憑購(gòu)卡發(fā)票復(fù)印件和購(gòu)物清單入賬，按有關(guān)規(guī)定稅前扣除，如購(gòu)買(mǎi)辦公用品；（2）如用于職工福利的，憑購(gòu)卡發(fā)票復(fù)印件、職工領(lǐng)卡簽名記錄、代扣代繳個(gè)人所得稅憑據(jù)（需合并職工工資薪金中代扣代繳個(gè)稅）等入賬，按有關(guān)規(guī)定稅前扣除，；（3）如用于銷(xiāo)售費(fèi)用或業(yè)務(wù)招待的，憑購(gòu)卡發(fā)票復(fù)印件、其他證明業(yè)務(wù)真實(shí)性的相關(guān)資料入賬，按有關(guān)規(guī)定稅前扣除，可能涉及到代扣代繳個(gè)稅問(wèn)題；

6，一般納稅人怎么報(bào)稅怎么開(kāi)票

認(rèn)證（每月25-30日）　　企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理→專(zhuān)用發(fā)票（選擇相應(yīng)發(fā)票）→新增→錄入帶紅框的數(shù)據(jù)→保存→審核→待認(rèn)證發(fā)票導(dǎo)出（認(rèn)證發(fā)票資料讀入）→選擇錄入日期→點(diǎn)寫(xiě)XML（放U盤(pán)）→帶U盤(pán)和填寫(xiě)申報(bào)扣稅憑證封面、納稅卡→帶去稅所→回來(lái)放盤(pán)點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果讀入→點(diǎn)保存?！　?、抄稅與申報(bào)（每月1-10日）　　1）一機(jī)多票開(kāi)票（放IC卡）→報(bào)稅處理→抄稅處理（已開(kāi)發(fā)票）→填寫(xiě)增值稅發(fā)票開(kāi)具情況表?！　?）登陸一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)→點(diǎn)“發(fā)票查詢”（選當(dāng)前月份：如是要導(dǎo)入11月份的發(fā)票數(shù)據(jù)就選擇“本年11月份”）→確定→出現(xiàn)對(duì)應(yīng)發(fā)票記錄查詢窗口→登陸企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)→銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票管理→從界面讀入發(fā)票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票）→點(diǎn)讀發(fā)票查詢界面→數(shù)據(jù)自動(dòng)讀?。ㄗ⒁猓鹤x取時(shí)發(fā)票查詢界面要最大化，讀取過(guò)程中不要操作鍵盤(pán)和鼠標(biāo)）→保存?！　?）企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)→納稅申報(bào)→表五→表一（打印兩份）→表二（打印兩份）→表三→表四→表六（每份表操作點(diǎn)新增→保存→審核，數(shù)據(jù)全部自動(dòng)生成）→增值稅納稅申報(bào)表（新增→修改30行，即上月報(bào)表34行數(shù)→保存→審核）（打印三份）→申報(bào)情況說(shuō)明（新增→保存→審核）→損益表（新增→按帳面錄入數(shù)據(jù)→保存→審核）→資產(chǎn)負(fù)債表（新增→按帳面錄入數(shù)據(jù)→保存→審核）→申報(bào)主界面→生成申報(bào)盤(pán)（放U盤(pán)）→確認(rèn)→報(bào)稅回來(lái)點(diǎn)完稅?！　〉絿?guó)稅認(rèn)證時(shí)要帶資料如下：　　1、 納稅卡、U盤(pán)（已讀入認(rèn)證發(fā)票）　　2、 《申報(bào)扣稅憑證封面》和相應(yīng)抵扣聯(lián)發(fā)票。　　到國(guó)稅申報(bào)需要帶資料如下：　　1、 納稅卡、IC卡、U盤(pán)（生成申報(bào)盤(pán)）；　　2、 《增值稅納稅申報(bào)表》、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）、（表二）》（各一式兩份）；　　3、 《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》　　4、 《增值稅開(kāi)具情況記錄表》　　5、 《認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)》（輔導(dǎo)期一般納稅人報(bào)送《稽核結(jié)果通知書(shū)》），同期已認(rèn)證的抵扣聯(lián)冊(cè)。　　6、 稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料?！　〉囟惿陥?bào)所需資料如下：　　1、 《廣東省地方稅收納稅申報(bào)表（簡(jiǎn)易）》　　2、 《個(gè)人所得稅申報(bào)》及申報(bào)U盤(pán)；　　3、 《增值稅納稅申報(bào)表》　　4、 《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》　　以上所有報(bào)表全要蓋上公章
開(kāi)票插入稅控卡--進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)--發(fā)票管理--開(kāi)票（如果提前有進(jìn)行過(guò)系統(tǒng)設(shè)置，程序就是這樣的，如果沒(méi)有，進(jìn)入系統(tǒng)后要設(shè)定公司信息、購(gòu)進(jìn)方信息等）報(bào)稅帶上IC卡和導(dǎo)出數(shù)據(jù)的U盤(pán)以及打出的申報(bào)表就可，具體過(guò)程就不太好形容了
一般納稅人：首先根據(jù)月銷(xiāo)售額開(kāi)具增值稅發(fā)票，開(kāi)具增值稅發(fā)票就需買(mǎi)防偽稅控，他們會(huì)安排培訓(xùn)的。報(bào)稅，就根據(jù)開(kāi)發(fā)票的月銷(xiāo)額報(bào)稅：分為報(bào)增值稅、地稅。具體還有報(bào)稅流程，（網(wǎng)上申報(bào)）
新手呀 我教你 。 你首先看下你公司的稅種核定單，在辦照的時(shí)候 國(guó)稅和地稅給的 。。里面有你需要交納的所有稅種和稅率。必須按這個(gè)來(lái)申報(bào)。。 然后你就要申報(bào)了 ，國(guó)稅是網(wǎng)上申報(bào) 你要添的是 增值稅主表 附表1 2 還有利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)責(zé)表。申報(bào)完打印出來(lái)。 還有就是ic卡的抄稅。 打開(kāi)金稅系統(tǒng) 點(diǎn)財(cái)務(wù)處理里面的抄稅-本期 就ok了 還要打印匯總表。也在這里面的第一個(gè)，， 拿著這些東西區(qū)國(guó)稅就可以申報(bào)了。。 地稅 要是手報(bào)就要添申報(bào)表和利潤(rùn)、負(fù)載表。 申報(bào)表就是你家地稅核定單上的所有的應(yīng)交稅金的條款 都寫(xiě)上。。 填好去地稅交 就可以了

7，報(bào)稅的具體操作流程

新手辦稅備忘錄　　◎→每月底之前，增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)要認(rèn)證，最好20日前認(rèn)證一次，若有不符事項(xiàng)及時(shí)退回，重新再開(kāi)具合格增值稅專(zhuān)用發(fā)票（注意密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡）每月可購(gòu)買(mǎi)25份?！　　颉吭?日（各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒?guó)稅部門(mén)要求辦），一般納稅人要抄稅?！　　颉吭?日之前，一般納稅人要報(bào)稅?！　　颉吭?0日之前，納稅申報(bào)（國(guó)稅、地稅，一個(gè)都不能少。若有運(yùn)費(fèi)稅，先向國(guó)稅申報(bào)運(yùn)費(fèi)稅抵扣報(bào)表）。一般納稅人遠(yuǎn)程電子申報(bào)；小規(guī)模納稅人，電話申報(bào)，按12366，根據(jù)提示音進(jìn)行納稅申報(bào)。紙制報(bào)表一個(gè)季度送一次，一式三份?！　　颉陥?bào)個(gè)人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件?！　　颉吭?日之前報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表給市統(tǒng)計(jì)局?！　　颉?月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報(bào)上季度企業(yè)所得稅?！　　颉?月15日以前申報(bào)上年度企業(yè)所得稅，先要通過(guò)審計(jì)部門(mén)審查?！　　?月15日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作，同時(shí)要注意國(guó)稅有沒(méi)有這一要求?！　　颉考径冉Y(jié)束后的10日內(nèi)要申報(bào)按銷(xiāo)售額計(jì)算交納的“水利基金?！薄　　颉?月份要申報(bào)按職工人數(shù)和單位定額計(jì)算交納的“水利基金”。5月份要申報(bào)按4月份的工資計(jì)算交納的“在職職工教育費(fèi)附加”?！　　颉胺慨a(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報(bào)各季度稅金?！　　颉败?chē)船使用稅”在交養(yǎng)路費(fèi)時(shí)收取?！　　颉篮榛鸢凑帐杖氲?.1%收取，一年分兩次收取?！　　颉笔称坊鸢凑章毠と藬?shù)×24元收取?！　　颉鷼埣踩恕氨Ｕ辖稹卑凑毡臼猩夏曷毠て骄べY×1.6%×人數(shù)　　◎→ 一般納稅人CA數(shù)字證書(shū)服務(wù)費(fèi)500元，增值稅開(kāi)票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)480元，遠(yuǎn)程電子申報(bào)系統(tǒng)480元。按年收取?！　　颉?huì)經(jīng)費(fèi)按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)提取比例的40%上繳市總工會(huì)。　　◎→如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費(fèi)附加”?！　　颉f(wàn)別忘了買(mǎi)“印花稅”票或注冊(cè)增資時(shí)交納“印花稅”。 每年1月交?！　　颉绻氵€存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時(shí)候應(yīng)該交了。　　◎→3月15日以前要進(jìn)行營(yíng)業(yè)執(zhí)照的工商年檢。（注意未分配利潤(rùn)若是負(fù)數(shù)，虧損不可超過(guò)注冊(cè)資本的20%，否則對(duì)該企業(yè)是否能持續(xù)經(jīng)營(yíng)表示懷疑）　　◎→3月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢（具體要問(wèn)當(dāng)?shù)氐能浖f(xié)會(huì)，要早點(diǎn)問(wèn)）?！　　颉?月份要進(jìn)行上年度各項(xiàng)保險(xiǎn)的結(jié)算（具體要問(wèn)當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)保險(xiǎn)局，要早點(diǎn)問(wèn)）?！　　颉?月份要進(jìn)行企業(yè)代碼證的年檢（具體要問(wèn)當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局，要早點(diǎn)問(wèn)）?！　　颉?月份之前銀行金融部門(mén)貸款證年檢?！　　颉鷩?guó)地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門(mén)通知?！　　颉袠I(yè)性年檢看行業(yè)主管部門(mén)的通知。
國(guó)稅申報(bào)的稅金主要有：增值稅、所得稅。 （1）每月15號(hào)前申報(bào)增值稅。 （2）每季度末下月的15號(hào)前申報(bào)所得稅。 （3）國(guó)稅納稅申報(bào)比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)，一般國(guó)稅都要對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行培訓(xùn)的。 抄稅報(bào)稅流程： 一、抄稅 [1] 抄稅就是把當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡，然后報(bào)稅務(wù)部門(mén)讀入他們的電腦以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報(bào)稅的,而且抄過(guò)稅后才能開(kāi)具下個(gè)月發(fā)票的,就相當(dāng)于是一個(gè)月的開(kāi)出銷(xiāo)項(xiàng)稅結(jié)清一下。抄稅和報(bào)稅是兩個(gè)流程,統(tǒng)稱為抄報(bào)稅： ic卡是購(gòu)發(fā)票、開(kāi)發(fā)票和抄稅用的。 1、購(gòu)發(fā)票時(shí)，持ic卡和發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證去稅務(wù)局辦理，購(gòu)買(mǎi)回來(lái)后，將ic卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開(kāi)票軟件中，用以開(kāi)具發(fā)票時(shí)所用。 2、開(kāi)發(fā)票時(shí)，首先將ic卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票的操作（怎樣開(kāi)發(fā)票，你一定會(huì)吧？就不詳細(xì)說(shuō)明了），需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。 3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，如果你單位購(gòu)貨時(shí)取得了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。 4、抄稅，月末終了，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時(shí)限（一般是次月的1-5日），將本月已經(jīng)開(kāi)具使用的發(fā)票信息抄入到ic卡中，然后打印出紙質(zhì)報(bào)表并加蓋公章，持ic卡和報(bào)表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。 5、報(bào)稅，待財(cái)務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報(bào)表的填寫(xiě)、審核、報(bào)稅的操作（具體的操作你一定會(huì)吧，這里就不說(shuō)了），報(bào)完稅后，進(jìn)行申報(bào)表的打印，包括主表和附表。此項(xiàng)的操作，都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票的填寫(xiě)可以網(wǎng)上下載，既快又準(zhǔn)確。季度末，將本季度的申報(bào)表主表報(bào)送到稅務(wù)局。 （一）、抄稅是國(guó)家通過(guò)金稅工程來(lái)控制增值稅專(zhuān)用發(fā)票的過(guò)程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，都必須購(gòu)買(mǎi)稅控電腦，在申請(qǐng)成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購(gòu)買(mǎi)金稅卡及ic卡（用于開(kāi)具發(fā)票及抄稅、購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票使用）。就是把上月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡，然后報(bào)稅務(wù)部門(mén)讀入他們的服務(wù)器，以此做為該單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報(bào)稅的，而且抄過(guò)稅后才能開(kāi)具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進(jìn)行納稅申報(bào)。 （二）、網(wǎng)上報(bào)稅前仍要抄稅1、網(wǎng)上報(bào)稅是指你從網(wǎng)上填報(bào)單位的納稅信息。2、抄稅（也叫抄報(bào)稅）是指你從本單位的稅控機(jī)上，將本月開(kāi)具發(fā)票的信息讀到ic卡上，稅務(wù)部門(mén)把卡上信息寫(xiě)入電腦后，與你單位報(bào)稅的信息進(jìn)行核對(duì)，以保證申請(qǐng)信息的真實(shí)性。3、核對(duì)相符后，才能申報(bào)。抄稅常識(shí)： [2]抄稅是國(guó)家通過(guò)金稅卡工程來(lái)控制增值稅專(zhuān)用發(fā)票的一種過(guò)程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，都必須購(gòu)買(mǎi)稅控電腦，申請(qǐng)成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購(gòu)買(mǎi)金稅卡及ic卡（用于開(kāi)具發(fā)票及抄稅、買(mǎi)專(zhuān)票使用）。就是把當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡，然后報(bào)稅務(wù)部門(mén)讀入他們的電腦，以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報(bào)稅的，而且抄過(guò)稅后才能開(kāi)具下個(gè)月發(fā)票的，就相當(dāng)于是一個(gè)月的開(kāi)出銷(xiāo)項(xiàng)稅結(jié)清一下。 ◎→就是每月大約1～5號(hào)到稅務(wù)局去抄稅 ◎→就是把本月防偽稅控開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票到稅務(wù)報(bào)稅抄稅時(shí)需要帶： 1、ic卡（已在開(kāi)票系統(tǒng)中寫(xiě)抄稅） 2、本月的所有的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票 3、還有最后一張空白的發(fā)票 4、本月開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次多要帶去的，還有說(shuō)是收回的正數(shù)發(fā)票 5、發(fā)票購(gòu)領(lǐng)卡 抄報(bào)稅日期： 抄稅日期為每月8日以前，增值稅報(bào)稅日期為10日以前，所得稅為15日以前 （一）查詢當(dāng)月開(kāi)票情況 企業(yè)于每月最后一天必須對(duì)當(dāng)月所開(kāi)具的發(fā)票情況進(jìn)行檢查，查驗(yàn)所開(kāi)具的發(fā)票是否正確。是否存在錯(cuò)開(kāi)發(fā)票、誤作廢（該作廢的未作廢；不該作廢的卻作廢了）等情況，發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理，必須確保ic卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。（二）抄稅時(shí)間的規(guī)定 1、企業(yè)應(yīng)在法定的申報(bào)期內(nèi)提前2天辦理抄報(bào)稅手續(xù)。同時(shí)應(yīng)注意在辦理抄報(bào)稅成功后，方可進(jìn)行納稅申報(bào)。 2、無(wú)論上月是否購(gòu)買(mǎi)或開(kāi)具稅控發(fā)票，企業(yè)都必須在抄報(bào)稅期內(nèi)執(zhí)行“抄稅”操作，并到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)稅，否則企業(yè)下月將無(wú)法開(kāi)具稅控發(fā)票。 3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時(shí)間不得進(jìn)行抄稅操作，否則將影響企業(yè)開(kāi)具稅控發(fā)票。 4、每月1日零時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行結(jié)帳，無(wú)論企業(yè)是否進(jìn)行抄稅，每月1日后開(kāi)具的稅控發(fā)票都將自動(dòng)記錄在下一個(gè)月。故企業(yè)當(dāng)月作廢的稅控發(fā)票應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”，系統(tǒng)一旦結(jié)帳，企業(yè)將無(wú)法再將上月開(kāi)具的稅控發(fā)票作廢。 5、建議企業(yè)每月使用新軟盤(pán)生成抄稅軟盤(pán)，即抄稅軟盤(pán)中僅存儲(chǔ)當(dāng)月抄稅數(shù)據(jù)；特別是在跨年度抄稅時(shí)必須使用新軟盤(pán)，即該軟盤(pán)中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。同時(shí)，在抄稅時(shí)應(yīng)攜帶備份軟盤(pán)，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。 6、企業(yè)變更、注銷(xiāo)或轉(zhuǎn)戶時(shí)由主管稅務(wù)所通過(guò)認(rèn)證子系統(tǒng)，將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄；企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷(xiāo)發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷(xiāo)，企業(yè)不得將庫(kù)存未用稅控發(fā)票通過(guò)防偽稅控開(kāi)票子系統(tǒng)進(jìn)行作廢處理。 7、由dos版開(kāi)票子系統(tǒng)改為windows版開(kāi)票子系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)將上月執(zhí)行抄報(bào)稅操作后用dos版開(kāi)票子系統(tǒng)開(kāi)具的稅控發(fā)票，由主管稅務(wù)所通過(guò)認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄，同時(shí)將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷(xiāo)發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷(xiāo)，并且不得再用dos版開(kāi)票子系統(tǒng)開(kāi)具稅控發(fā)票。 8、有分開(kāi)票機(jī)的企業(yè)在抄報(bào)稅時(shí)，應(yīng)按先將分開(kāi)票機(jī)抄報(bào)稅再將主開(kāi)票機(jī)抄報(bào)稅的順序，并在同一個(gè)抄報(bào)稅窗口辦理。 9、企業(yè)發(fā)生涉稅事項(xiàng)變更時(shí)，應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。然后持《稅務(wù)登記證》副本、《一般納稅人資格證書(shū)》或《批復(fù)》、金稅卡、抄報(bào)稅ic卡等資料，于征期內(nèi)到申報(bào)大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。 （三）抄報(bào)稅不成功的處理 企業(yè)報(bào)送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)軟盤(pán)和稅控ic卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對(duì)后，兩者不一致的，應(yīng)區(qū)別不同情況作如下處理： 1、因企業(yè)硬盤(pán)損壞等原因造成軟盤(pán)中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控ic卡中份數(shù)的，企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)，到主管稅務(wù)所通過(guò)認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。 2 、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤(pán)中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控ic卡（不含稅控ic卡為零的情況）中份數(shù)的，其軟盤(pán)中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)可讀入報(bào)稅子系統(tǒng)，但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。 3、因企業(yè)計(jì)算機(jī)型號(hào)不匹配造成稅控ic卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的，將軟盤(pán)數(shù)據(jù)存入報(bào)稅系統(tǒng)；根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的，企業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過(guò)認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。 4、因企業(yè)軟盤(pán)質(zhì)量問(wèn)題致使無(wú)法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應(yīng)重新報(bào)送軟盤(pán)。抄稅流程 抄稅是指開(kāi)票單位將防偽稅控中開(kāi)具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開(kāi)發(fā)票使用的ic卡中，然后將ic卡帶到國(guó)稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中. 以便和取得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金，記入國(guó)稅局計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)行全國(guó)范圍的發(fā)票比對(duì)，防止企業(yè)開(kāi)具陰陽(yáng)票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷(xiāo)售收入。抄報(bào)稅操作 應(yīng)該是報(bào)稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個(gè)月必須做的工作，是金稅工程所屬的開(kāi)票、認(rèn)證兩個(gè)系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序： 1、抄稅： 一、用戶抄報(bào)稅流程 抄稅寫(xiě)ic卡-→打印各種報(bào)表-→報(bào)稅 a、抄稅起始日正常抄稅處理； 進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→抄報(bào)稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-→插入ic卡，確認(rèn)-→正常抄寫(xiě)ic卡成功 b、重復(fù)抄上月舊稅： 進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→抄報(bào)稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-→插入ic卡，確認(rèn)-→抄上月舊稅成功 c、金稅卡狀態(tài)查詢 進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢-→系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息 2、報(bào)稅：將抄稅后的ic卡和打印的各種銷(xiāo)項(xiàng)報(bào)表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報(bào)稅的稅務(wù)工作人員，他們會(huì)根據(jù)報(bào)稅系統(tǒng)的要求給你報(bào)稅，也就是讀取你ic卡上開(kāi)票信息，然后與各種銷(xiāo)項(xiàng)報(bào)表相核對(duì)，然后進(jìn)行報(bào)稅處理。 3、認(rèn)證：認(rèn)證時(shí)攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國(guó)稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可. 增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)出90天內(nèi)認(rèn)證有效.當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣
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