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出差住宿費如何入賬，住宿費該怎么入賬

來源：整理 時間：2022-12-21 13:31:49 編輯：金融知識 手機版

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1，住宿費該怎么入賬

根據(jù)出差人員所屬部門，入相關(guān)費用的差旅費中行政部門的入管理費用銷售部門的入銷售費用生產(chǎn)部門的入制造費用
如果是出差而發(fā)生的，自己使用的餐費，住宿費，應(yīng)該計入到差旅費里，如果是作為應(yīng)酬請別人用餐而發(fā)生的，則應(yīng)計入到業(yè)務(wù)招待費里，如果是因為工作加班的，應(yīng)計入到福利費里

住宿費該怎么入賬

2，關(guān)于差旅費的入賬

誤餐費不能記入差旅費,但是可以從出差補助中支出,也就是說:在制定單位差旅費補助標(biāo)準(zhǔn)中中把誤餐費因素考慮進去就行了.
入差旅費
借：管理費用---差旅費或借：營業(yè)費用--差旅費 貸：現(xiàn)金（或銀行存款）
在制定差旅費報銷制度的時候可以考慮伙食補助、郵電補助、在途火車補助、住宿費補助等。
可以做差旅費，但是要提供發(fā)票，如果不能提供發(fā)票，就不是實報實銷，稅務(wù)上認(rèn)定屬于補貼范疇，要算入工資總額繳納個人所得稅。

關(guān)于差旅費的入賬

3，出差住宿費入什么會計科目

住宿費計入“差旅費”科目。 因銷售發(fā)生的住宿費計入“銷售費用---差旅費”科目 借：銷售費用---差旅費 貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款） 非銷售發(fā)生的住宿費計入“管理費用---差旅費”科目 借：管理費用---差旅費 貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）
為細(xì)化管理，建議，對上述費用項目進行區(qū)分： 住宿費、生活費（非業(yè)務(wù)溝通招待性質(zhì)）可以作為差旅費進行核算，其中，如果是業(yè)務(wù)溝通招待花費的餐費，則應(yīng)該列支為招待費； 出發(fā)過程中公司派車、自駕車，發(fā)生的過路費、加油費，應(yīng)該列支為“車費用”，與差旅費相區(qū)別！ 如此，可更好地加強人員出發(fā)過程中各項費用的控制管理！
差旅費。

出差住宿費入什么會計科目

4，差旅費如何記賬

出差的如果是行政管理部門的員工，計入管理費用的差旅費，如果是銷售部門的計入銷售費用的差旅費，如果是車間的，計入制造費用。
差旅費報銷流程1．需借差旅費報銷流程圖填寫外埠出差審批報告單部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)填寫暫解款三聯(lián)單（財務(wù)處結(jié)算中心一領(lǐng)?。╅_具內(nèi)部支票到財務(wù)處結(jié)算中心一填寫借款單、辦理借款。（5萬元以上需經(jīng)財務(wù)處處長批準(zhǔn)，單張發(fā)票超過1000元以上，需通過銀行轉(zhuǎn)帳支付）出差支付旅費費用返校一周內(nèi)填寫外部出差差旅報銷單。（整理外來憑證，差旅的各種發(fā)票、會議通知等）差旅費＞所借金額需補開差額內(nèi)部支票差旅費＜所借金額需重新開具與差旅費相同的內(nèi)部支票到財務(wù)處結(jié)算中心一辦理沖帳，退回差額現(xiàn)金到財務(wù)處結(jié)算中心一辦理沖帳，退回原內(nèi)部支票辦理完畢
差旅費核算內(nèi)容 　　1、用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出?！　?、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。 　　3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。 　　出差補助有相關(guān)文件規(guī)定的，各地補助標(biāo)準(zhǔn)不一樣?！　箐N差旅費會計分錄　　1、如果沒有向公司借錢：　 　借：管理費用——差旅費 , 　　　　貸：庫存現(xiàn)金 　　2、以借款方式支付差旅費時：　　借出時：　　 借：其他應(yīng)收款——**人 　　　　貸：庫存現(xiàn)金 　　差旅費報銷并收回多余借款時：　　 借：庫存現(xiàn)金　　　　貸：其他應(yīng)收款——**人　　 借：管理費用　　　　貸：其他應(yīng)收款——**人
預(yù)借應(yīng)計: 借:其他應(yīng)收款-員工名字 3600 貸:現(xiàn)金 3600 員工回廠報銷應(yīng)計:(管理部入管理費用,生產(chǎn)部入制造費用) 借:管理費用-差旅費 3000 現(xiàn)金 600 貸:其他應(yīng)收款-員工名字 3600
可以的，也可以根據(jù)公司管理要求，分出來做管理費用--差旅費 --辦公費（通訊費） --汽車費用（汽車的過路費。加油費等）

5，差旅費怎么記賬

1.員工借錢出差：借：其他應(yīng)收款--某某5000貸：庫存現(xiàn)金50002.出差回來報銷費用、還款：借：營業(yè)費用/管理費用-差旅費2500庫存現(xiàn)金2500貸： 其他應(yīng)收款--某某5000
以借款方式支付差旅費： 　　張借出5000元時： 　　借：其他應(yīng)收款——張某人 　　　　貸：庫存現(xiàn)金 　　差旅費報銷并收回多余借款時： 　　借：庫存現(xiàn)金 　　貸：其他應(yīng)收款——張某人 　　借：管理費用 　　貸：其他應(yīng)收款——張某人 需要填寫的差旅費報銷單：拓展資料：1、如果沒有向公司借錢借：管理費用－差旅費貸：現(xiàn)金2、借出時借：其他應(yīng)收款－－**人貸：現(xiàn)金3、報銷時全部花完借：管理費用－差旅費貸：其他應(yīng)收款－**人有剩余現(xiàn)金借：現(xiàn)金管理費用 －差旅費貸：其他應(yīng)收款 －**人4、補款時借：管理費用 －差旅費貸：現(xiàn)金其他應(yīng)收款 -**人參考資料：差旅費—百度百科
差旅費會計分錄　　1、如果沒有向公司借錢：　　借：管理費用——差旅費　　貸：庫存現(xiàn)金　　2、以借款方式支付差旅費時：　　借出時：　　借：其他應(yīng)收款——**人　　貸：庫存現(xiàn)金　　差旅費報銷并收回多余借款時：　　借：庫存現(xiàn)金　　貸：其他應(yīng)收款——**人　　借：管理費用　　貸：其他應(yīng)收款——**人　　2015年10月20日，財政部發(fā)布通知，調(diào)整中央和國家機關(guān)差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)，并自2016年1月1日起執(zhí)行?！　　锻ㄖ访鞔_，調(diào)整后的差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)是中央和國家機關(guān)工作人員到各省會城市、直轄市、計劃單列市出差的住宿費上限標(biāo)準(zhǔn)，各類人員應(yīng)當(dāng)堅持勤儉節(jié)約原則，根據(jù)職級對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)自行選擇賓館住宿(不分房型)，在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷?！　∝斦恳?，各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照差旅費制度和厲行節(jié)約反對浪費的有關(guān)規(guī)定，加強出差審批管理，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理和報銷審核，控制差旅費支出規(guī)模。對違反差旅費管理規(guī)定的行為，有關(guān)部門應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
借差旅費的時候：借：其他應(yīng)收款－張 5000 貸：現(xiàn)金 5000交回2500的單據(jù)說明張只花費差旅費2500元，剩余的2500元交回現(xiàn)金，這時候應(yīng)該這樣分錄 借：管理費用－差旅費 2500 現(xiàn)金 2500 貸：其他應(yīng)收款－張 5000另外，如果張外出的錢不夠，超出100，則： 借：管理費用 5100 貸：其他應(yīng)收款－張 5000 現(xiàn)金 100這是整個差旅費的記帳．
是要分兩步的，一，預(yù)支。二，出差回來實際票據(jù)入賬。一，借: 其他應(yīng)收款--某某 10 貸: 現(xiàn)金 10二，借: 管理費用--差旅費 6 現(xiàn)金 4 貸:其他應(yīng)收款--某某 10實質(zhì)上這筆費用還是進入管理費。
可以的， 也可以根據(jù)公司管理要求，分出來做 管理費用--差旅費 --辦公費（通訊費） --汽車費用（汽車的過路費。加油費等）
文章TAG：出差住宿費如何入賬出差住宿如何

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