例如:① 總公司向-2撥款，賬務(wù)處理為:總公司賬套?？偣綠ive分公司Free撥款，并作如下會計分錄:內(nèi)部交易XX-2撥款，貸款:銀行存款，獨立核算分公司和總公司如何抵銷往來款項總公司 A/R 分公司”一般設(shè)置在“其他應(yīng)收款”科目，而。
1、會計: 總公司 撥款會計分錄
(1) 總公司會計分錄借:其他應(yīng)收款分公司貸:銀行存款(2) 分公司會計分錄借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款總公司 1應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收投保人存款、應(yīng)收代客債權(quán)、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、應(yīng)收分保責(zé)任準(zhǔn)備金、長期應(yīng)收款和其他應(yīng)收款及暫
三、企業(yè)發(fā)生其他應(yīng)收款、暫付款時，借記本科目，貸記有關(guān)科目；收回或倒賣各種款項時，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“賠償費用”，貸記本科目。四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未收回的其他應(yīng)收款。擴展數(shù)據(jù):為了反映和監(jiān)督其他應(yīng)收款的增減變動及其余額，企業(yè)應(yīng)設(shè)置“其他應(yīng)收款”進行核算。借記“其他應(yīng)收款”科目，核算其他應(yīng)收款的增加，貸記“收回其他應(yīng)收款”科目。期末余額一般在借方，反映企業(yè)尚未收回的其他應(yīng)收款。
2、 總公司給我們( 分公司
有獨立財務(wù)核算的，費用由總公司支付，用總公司定期結(jié)算，工資計提時，借:其他應(yīng)收款-總公司貸:應(yīng)付工資撥款借:銀行存款貸:其他應(yīng)收款-總公司發(fā)工資時借:應(yīng)付工資貸:銀行存款/借
3、獨立核算的 分公司和 總公司往來款如何抵消
總公司賬套一般會在“其他應(yīng)收款”中設(shè)置“A/R 分公司”的二級科目，而分公司賬套則會在“其他應(yīng)付款”中設(shè)置“A/P”。例如:① 總公司向-2撥款，賬務(wù)處理為:總公司賬套。借:其他應(yīng)收款-A 分公司xx。貸款:銀行存款xx。分公司賬戶借款:銀行存款xx。貸款:其他應(yīng)付款-總公司xx。② 分公司將資金交至總公司時，賬務(wù)處理為:總公司賬戶借方:銀行存款xx。
4、 總公司給 分公司無償 撥款怎么入賬處理內(nèi)部交易指總部與分支機構(gòu)之間的交易。指企業(yè)與內(nèi)部獨立核算單位之間，或內(nèi)部獨立核算單位之間，因結(jié)算工程價款、銷售產(chǎn)品、經(jīng)營和材料、提供勞務(wù)而發(fā)生的各種應(yīng)收、應(yīng)付、暫付和暫收款項，總公司Give分公司Free撥款，并作如下會計分錄:內(nèi)部交易XX-2撥款，貸款:銀行存款。
