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如何填寫扣繳個人所得稅模板，扣繳個人所得稅報告表 要怎么填寫

來源：整理 時間：2022-12-31 06:05:03 編輯：金融知識 手機(jī)版

1，扣繳個人所得稅報告表 要怎么填寫

按發(fā)放工資數(shù)，然后把一些可以扣除的社保也填正確，網(wǎng)上自動計算
到稅務(wù)網(wǎng)站中點(diǎn)擊資料下載，選扣繳個人所得稅報告表，點(diǎn)擊下載即可
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扣繳個人所得稅報告表 要怎么填寫

2，扣繳個人所得稅報告表怎么填啊要填哪幾項

需要填列：姓名本次申報收入額=已申報的收入額=社會保險費(fèi)=應(yīng)納稅所得額=應(yīng)納稅額=已申報稅額=應(yīng)扣補(bǔ)(退)稅額=如果是網(wǎng)上填列的話。只需填入本次申報收入額，社會保險費(fèi)，其余系統(tǒng)就會自動運(yùn)算了。紙質(zhì)的就需運(yùn)算。
個人所得稅和發(fā)票有什么關(guān)系呢？
需要填列：姓名本次申報收入額=已申報的收入額=社會保險費(fèi)=應(yīng)納稅所得額=應(yīng)納稅額=已申報稅額=應(yīng)扣補(bǔ)(退)稅額=如果是網(wǎng)上填列的話。只需填入本次申報收入額，社會保險費(fèi)，其余系統(tǒng)就會自動運(yùn)算了。紙質(zhì)的就需運(yùn)算。
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扣繳個人所得稅報告表怎么填啊要填哪幾項

3，個稅零申報 如何填寫扣繳個人所得稅表

2、收入填寫30003、以報收入25004、保險費(fèi)1475、應(yīng)納所得額8536、應(yīng)納稅額60.37、已申報17.658、應(yīng)補(bǔ)稅額42.65
你的數(shù)據(jù)不完整，還有各項保險也應(yīng)該算在扣除費(fèi)用之中，即：4000-2000-保險＝？這個數(shù)才可發(fā)用來找對應(yīng)的稅率和速算扣除數(shù)，，差額是多少就對應(yīng)找多少。
扣繳義務(wù)人不管什么情況都必須進(jìn)行報送個人所得稅扣繳報告表和代扣代繳單位明細(xì)申報，如本單位個人沒有達(dá)到繳納個人所得稅標(biāo)準(zhǔn)的，可以個人所得稅扣繳報告表進(jìn)行“零”申報。同時，必須進(jìn)行代扣代繳單位明細(xì)申報，其填報內(nèi)容為匯總數(shù)據(jù)，另外對本單位法定代表人、總經(jīng)理或主要負(fù)責(zé)人的所得情況進(jìn)行申報，其繳款書號碼欄目為空。
扣繳個人所得稅零申報與正常申報一樣，沒有區(qū)別，所謂零申報是說扣繳的個人所得稅是零（不需要交稅）。金稅三期需要企業(yè)要填寫全員全額個人所得稅納稅申報表，有工資，達(dá)不到納稅標(biāo)準(zhǔn)的不用納稅。個人所得稅率是個人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由國家相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)個人的收入計算。 繳納個人所得稅是收入達(dá)到繳納標(biāo)準(zhǔn)的公民應(yīng)盡的義務(wù)。拓展資料：個人所得稅（personal income tax）是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。個人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù)，必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務(wù)人僅就其來源于中國境內(nèi)的所得，繳納個人所得稅。參考資料：搜狗百科-個人所得稅

個稅零申報 如何填寫扣繳個人所得稅表

4，扣繳個人所得稅明細(xì)報告表如何填寫

新修改的個人所得稅法已于今年1月1日起全面施行，取得“綜合所得”或“經(jīng)營所得”的納稅人，在5000元的基本減除費(fèi)用和“三險一金”專項扣除外，還可以依條件享受子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等6項附加扣除。對于2019年發(fā)放的年終獎，如果將全年一次性獎金采取單獨(dú)計稅方式，反而會產(chǎn)生應(yīng)納稅款或者增加稅負(fù)。同時，如單獨(dú)適用全年一次性獎金政策，可能在稅率換檔時出現(xiàn)稅負(fù)突然增加的“臨界點(diǎn)”現(xiàn)象。因此，《關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知》(財稅[2018]164號)專門規(guī)定，居民個人取得全年一次性獎金的，可以自行選擇計稅方式，請納稅人自行判斷是否將全年一次性獎金并入綜合所得計稅。扣繳單位應(yīng)在發(fā)放獎金時注意把握，以便于納稅人享受減稅紅利。也就是說，納稅人取得的全年一次性獎金，可以不并入當(dāng)年綜合所得，以獎金全額除以12個月的數(shù)額，按照綜合所得月度稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨(dú)計算納稅，以避免部分納稅人因全年一次性獎金并入綜合所得后提高適用稅率。對部分中低收入者而言，如將全年一次性獎金并入當(dāng)年工資薪金所得，扣除基本減除費(fèi)用、專項扣除、專項附加扣除等后，可能根本無需繳稅或者繳納很少稅款。
1.工資、薪金所得部分的個人所得稅額=應(yīng)稅所得金額×適用稅率－速算扣除數(shù) 2.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得的個人所得稅稅額=應(yīng)稅所得金額×適用稅率－速算扣除數(shù) 3.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得個人的所得稅額=應(yīng)稅所得金額×適用稅率－速算扣除數(shù) 4.勞動報酬所得（4000元以下）的個人所得稅額=（每次所得收入－800元）×20% 勞動報酬所得（4000元以上）的個人所得稅額=[每次所得收入x（1-20%）]x適用稅率-速算扣除數(shù)。 收入不超過20000元的，稅率20%，速算扣除數(shù)為0； 收入超過20000元至50000元的部分，稅率30%，速算扣除數(shù)為2000元； 收入超過50000元的部分，稅率40%，速算扣除數(shù)為7000元. 5.稿酬的所得（每次收入不超過4000元）的個人所得稅稅額=（每次所得收入－800元）×20%×（1－30%）稿酬的所得（每次收入超過4000元）的個人所得稅稅額=[每次所得收入×（1－20%）]×20%×（1－30%）" 6.特許權(quán)使用費(fèi)所得，財產(chǎn)租賃所得（每次收入不超過4000元）的個人所得稅稅額=（每次所得收入－800）×20%特許權(quán)使用費(fèi)所得，財產(chǎn)租賃所得（每次收入超過4000元）的個人所得稅稅額=[每次所得收入×（1－20%）]×20% 7.利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得的個人所得額=每次所得收入×20%
2、收入填寫30003、以報收入25004、保險費(fèi)1475、應(yīng)納所得額8536、應(yīng)納稅額60.37、已申報17.658、應(yīng)補(bǔ)稅額42.65
你的數(shù)據(jù)不完整，還有各項保險也應(yīng)該算在扣除費(fèi)用之中，即：4000-2000-保險＝？這個數(shù)才可發(fā)用來找對應(yīng)的稅率和速算扣除數(shù)，，差額是多少就對應(yīng)找多少。

5，扣繳個人所得稅報告表怎么填

自行申報的納稅人在取得工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)、利息、股息紅利、財產(chǎn)租賃、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、偶然所得等各項所得時，應(yīng)在規(guī)定的納稅限期內(nèi)在規(guī)定的納稅地點(diǎn)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報，并填報《個人所得稅月份申報表》。 個人所得稅月份申報表填表說明： 1、納稅人編碼填寫辦理稅務(wù)登記時，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的稅務(wù)編碼 2、抵華日期按照護(hù)照的來華日期填寫 3、所得項目不同的所得項目應(yīng)分別填寫，一個月內(nèi)同一所得項目取得時間不同的，匯總填入一行，并在所得期間欄分別注明 4、所得期間以支付收入日期為準(zhǔn) 5、外匯牌價按照填開完稅憑證的上一月最后一日中國人民銀行公布的外匯牌價(買入價)填寫 6、減費(fèi)用額按所得項目的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫 7、應(yīng)納稅所得額人民幣合計減去費(fèi)用額的余額 8、應(yīng)納稅額應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)注 9、聲明人填寫納稅人姓名，如納稅人不在時，填寫代理申報人姓名
二、本表適用于扣繳義務(wù)人申報扣繳的所得稅額?？劾U義務(wù)人必須區(qū)分納稅人、所得項目逐人逐項明細(xì)填寫本表。三、扣繳義務(wù)人不能按規(guī)定期限報送本表時，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報送期限內(nèi)提出申請，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延長期限。四、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送本表的，依照征管法第六十二條的規(guī)定，予以處罰。五、填寫本表要用中文，也可用中、外兩種文字填寫。六、表頭項目的填寫說明如下：1、扣繳義務(wù)人編碼：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為扣繳義務(wù)人確定的稅務(wù)識別號。2、扣繳義務(wù)人名稱：填寫扣繳義務(wù)人單位名稱全稱并加蓋公章，不得填寫簡稱。3、填表日期：是指扣繳義務(wù)人填制本表的具體日期。七、本表各欄的填寫如下：1、納稅人姓名：納稅義務(wù)人如在中國境內(nèi)無住所，其姓名應(yīng)當(dāng)用中文和外文兩種文字填寫。2、身份證照類型：填寫納稅人的有效證件（身份證、戶口簿、護(hù)照、回鄉(xiāng)證等）名稱。3、所得項目：按照稅法規(guī)定項目填寫。同一納稅義務(wù)人有多項所得時，應(yīng)分別填寫。4、所得期間：填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時間。5、收入額：如支付外幣的，應(yīng)折算成人民幣。外幣折合人民幣時，如為美元、日元和港幣，應(yīng)當(dāng)按照繳款上一月最后一日中國人民銀行公布的人民幣基準(zhǔn)匯價折算；如為美元、日元和港幣以外的其他外幣的，應(yīng)當(dāng)按照繳款上一月最后一日中國銀行公布的人民幣外匯匯率中的現(xiàn)鈔買入價折算。6、免稅收入額：指按照國家規(guī)定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、住房公積金，按照國務(wù)院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼和其他經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)免稅的補(bǔ)貼、津貼等按照稅法及其實施條例和國家有關(guān)政策規(guī)定免于納稅的所得。此欄只適用于工資薪金所得項目，其他所得項目不得填列。7、允許扣除的稅費(fèi)：只適用勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財產(chǎn)租賃所得和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項目。（1）勞務(wù)報酬所得允許扣除的稅費(fèi)是指勞務(wù)發(fā)生過程中實際繳納的稅費(fèi)；（2）特許權(quán)使用費(fèi)允許扣除的稅費(fèi)是指提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費(fèi)和相關(guān)稅費(fèi)；（3）適用財產(chǎn)租賃所得時，允許扣除的稅費(fèi)是指修繕費(fèi)和出租財產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)；（4）適用財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時，允許扣除的稅費(fèi)是指財產(chǎn)原值和轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費(fèi)。8、除法律法規(guī)另有規(guī)定的外，準(zhǔn)予扣除的捐贈額不得超過應(yīng)納稅所得額的30%。9、已扣稅額：是指扣繳義務(wù)人當(dāng)期實際扣繳的個人所得稅稅款及減免稅額。10、扣繳非本單位職工的稅款，須在備注欄反映。11、表間關(guān)系：（1）應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)（2）應(yīng)納稅所得額=收入額（人民幣合計）-免稅收入額-允許扣除的稅費(fèi)-費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)-準(zhǔn)予扣除的捐贈額注：全年一次性獎金等特殊政策的應(yīng)納稅所得額計算除外。（3）收入額（人民幣合計）=收入額（人民幣）+收入額（外幣折合人民幣）12、聲明人：填寫扣繳義務(wù)人名稱。

6，個人所得稅怎樣填寫

征稅內(nèi)容工資、薪金所得工資、 薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、 津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實物、 有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的 課稅對象。個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得包括四個方面：（一）經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)開業(yè)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的城鄉(xiāng) 個體工商戶，從事工業(yè)、手工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)、飲食業(yè)、服務(wù)業(yè)、修理業(yè)及其他行業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營取得的所得。（二）個人經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，取得 營業(yè)執(zhí)照，從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動取得的所得。（三）其他個人從事個體工商業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營取得的所得，既個人臨時從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得。（四）上述個體工商戶和個人取得的生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的各項應(yīng)稅所得。對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，是指個人承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得，包括個人按月或者按次取得的工資、薪金性質(zhì)的所得。勞務(wù)報酬所得勞務(wù)報酬所得，是指個人從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄象、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。稿酬所得稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發(fā)表的作品；“個人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。個人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項目計稅。特許權(quán)使用費(fèi)所得特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指個人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。作者將自己 文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣（競價）取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項目計稅。利息、股息、紅利所得利息、股息、紅利所得，是指個人擁有 債權(quán)、 股權(quán)而取得的利息、 股息、紅利所得。利息是指個人的存款利息（國家宣布2008年10月8日次日開始取消 利息稅）、貨款利息和購買各種債券的利息。股息，也稱股利，是指股票持有人根據(jù)股份制公司章程規(guī)定，憑股票定期從股份公司取得的投資利益。紅利，也稱公司（企業(yè)）分紅，是指股份公司或企業(yè)根據(jù)應(yīng)分配的利潤按股份分配超過股息部分的利潤。股份制企業(yè)以股票形式向股東個人支付股息、 紅利即派發(fā)紅股，應(yīng)以派發(fā)的股票面額為收入額計稅。財產(chǎn)租賃所得財產(chǎn)租賃所得，是指個人出租建筑物， 土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。財產(chǎn)包括動產(chǎn)和 不動產(chǎn)。財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)和動產(chǎn)而取得的所得。對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。偶然所得偶然所得，是指個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得（含獎金、實物和有價證券）。個人購買社會福利有獎募捐獎券、 中國體育彩票，一次中獎收入不超過10000元的，免征個人所得稅，超過10000元的，應(yīng)以全額按偶然所得項目計稅（截止至2011年4月21日的稅率為20%）。
不用交稅
自行申報的納稅人在取得工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)、利息、股息紅利、財產(chǎn)租賃、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、偶然所得等各項所得時，應(yīng)在規(guī)定的納稅限期內(nèi)在規(guī)定的納稅地點(diǎn)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報，并填報《個人所得稅月份申報表》。 個人所得稅月份申報表填表說明： 1、納稅人編碼填寫辦理稅務(wù)登記時，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的稅務(wù)編碼 2、抵華日期按照護(hù)照的來華日期填寫 3、所得項目不同的所得項目應(yīng)分別填寫，一個月內(nèi)同一所得項目取得時間不同的，匯總填入一行，并在所得期間欄分別注明 4、所得期間以支付收入日期為準(zhǔn) 5、外匯牌價按照填開完稅憑證的上一月最后一日中國人民銀行公布的外匯牌價(買入價)填寫 6、減費(fèi)用額按所得項目的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫 7、應(yīng)納稅所得額人民幣合計減去費(fèi)用額的余額 8、應(yīng)納稅額應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)注 9、聲明人填寫納稅人姓名，如納稅人不在時，填寫代理申報人姓名

7，個人所得稅如何填寫稅單

扣繳義務(wù)人不管什么情況都必須進(jìn)行報送個人所得稅扣繳報告表和代扣代繳單位明細(xì)申報，如本單位個人沒有達(dá)到繳納個人所得稅標(biāo)準(zhǔn)的，可以個人所得稅扣繳報告表進(jìn)行“零”申報。同時，必須進(jìn)行代扣代繳單位明細(xì)申報，其填報內(nèi)容為匯總數(shù)據(jù)，另外對本單位法定代表人、總經(jīng)理或主要負(fù)責(zé)人的所得情況進(jìn)行申報，其繳款書號碼欄目為空。
我是南京的，這兒交個稅是從網(wǎng)上下的， 我理解你上面的表；多少列就是多少人。你一定是自己做了一個表格，如是10人，可能還有一個合計，你要看你的表最左邊有多少行，最后結(jié)尾也有多少行，你可試做一下。 如你處的網(wǎng)上交稅有表你也可直接下。
一、《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》填表說明　　本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表?！　。ㄒ唬?本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日?！　。ǘ?本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。　?。ㄈ?本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼?！　。ㄋ模?本表“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼中的最細(xì)項（小類）進(jìn)行填寫（國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼附后）。　?。ㄎ澹?本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。　?。?本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名?！　。ㄆ撸?本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務(wù)登記證所注明的詳細(xì)地址?！　。ò耍?本表“營業(yè)地址”欄，填寫納稅人營業(yè)地的詳細(xì)地址?！　。ň牛?本表“開戶銀行及帳號”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算帳戶號碼。　?。ㄊ?本表“企業(yè)登記注冊類型”欄，按稅務(wù)登記證填寫。　?。ㄊ唬?本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經(jīng)營地的電話號碼。　?。ㄊ?表中“一般貨物及勞務(wù)”是指享受即征即退的貨物及勞務(wù)以外的其他貨物及勞務(wù)?！　。ㄊ?表中“即征即退貨物及勞務(wù)” 是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)。　?。ㄊ模?本表第1項“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費(fèi)用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調(diào)整的銷售額。 “一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第7欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄊ澹?本表第2項“應(yīng)稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費(fèi)用銷售額，以及外貿(mào)企業(yè)作價銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ㄊ?本表第3項“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄊ撸?本表第4項“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查、并按適用稅率計算調(diào)整的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分，而應(yīng)將本部分銷售額在“一般貨物及勞務(wù)”欄中反映?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第6欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄊ耍?本表第5項“按簡易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括稅務(wù)、財政、審計部門檢查、并按按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第14欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄊ牛?本表第6項“其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額，但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分，而應(yīng)將本部分銷售額在“一般貨物及勞務(wù)”欄中反映?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第13欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ǘ?本表第7項“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ǘ唬?本表第8項“免稅貨物及勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于《附表一》第18欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ǘ?本表第9項“免稅貨物銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于《附表一》第18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ǘ?本表第10項“免稅勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅勞務(wù)的銷售額及適用零稅率勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于《附表一》第18欄的“免稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ǘ模?本表第11項“銷項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“銷項稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第7欄的“小計”中的“銷項稅額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ǘ澹?本表第12項“進(jìn)項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期申報抵扣的進(jìn)項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方“進(jìn)項稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表二》第12欄中的“稅額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ǘ?本表第13項“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月初余額一致?！　。ǘ撸?本表第14項“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額總數(shù)，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表二》第13欄中的“稅額”數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ǘ耍?本表第15項“免、抵、退貨物應(yīng)退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應(yīng)退稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ǘ牛?本表第16項“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務(wù)、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ㄈ?本表第17項“應(yīng)抵扣稅額合計”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項稅額的合計數(shù)?！　。ㄈ唬?本表第18項“實際抵扣稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際抵扣的進(jìn)項稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ㄈ?本表第19項“按適用稅率計算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率計算并應(yīng)繳納的增值稅額。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄈ?本表第20項“期末留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月末余額一致?！　。ㄈ模?本表第21項“按簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應(yīng)繳納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第12欄的“小計”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ㄈ澹?本表第22項“按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第13欄的“小計”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄈ?本表第23項“應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄈ撸?本表第24項“應(yīng)納稅額合計”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應(yīng)繳增值稅的合計數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄈ耍?本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”?！　。ㄈ牛?本表第26項“實收出口開具專用繳款書退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的，因開具《出口貨物稅收專用繳款書》而多繳的增值稅款。該數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目貸方本期發(fā)生額中“收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的多繳增值稅款”數(shù)據(jù)填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ㄋ氖?本表第27項“本期已繳稅額”欄數(shù)據(jù)，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補(bǔ)稅款?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄋ氖唬?本表第28項“①分次預(yù)繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期分次預(yù)繳的增值稅額?！　。ㄋ氖?本表第29項“②出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期銷售出口貨物而開具專用繳款書向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅額?！　。ㄋ氖?本表第30項“③本期繳納上期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期上繳上期應(yīng)繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易征收辦法計提的應(yīng)繳未繳的增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ㄋ氖模?本表第31項“④本期繳納欠繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補(bǔ)增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ㄋ氖澹?本表第32項“期末未交稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額?！氨灸昀塾嫛睓谂c“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。　?。ㄋ氖?本表第33項“其中：欠繳稅額（≥0）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額?！　。ㄋ氖撸?本表第34項“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額?！　。ㄋ氖耍?本表第35項“即征即退實際退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。　?。ㄋ氖牛?本表第36項“期初未繳查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未繳查補(bǔ)稅額”。該數(shù)據(jù)與本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目期初余額一致?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)應(yīng)填寫納稅人上年度末的“期末未繳查補(bǔ)稅額”數(shù)。　?。ㄎ迨?本表第37項“本期入庫查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括：1、按適用稅率計算并實際繳納的查補(bǔ)增值稅款；2、按簡易征收辦法計算并實際繳納的查補(bǔ)增值稅款。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！　。ㄎ迨唬?本表第38項“期末未繳查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人納稅檢查本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額。該數(shù)據(jù)與本表第32項“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目期初余額一致?！氨灸昀塾嫛睓谂c“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同?！　《?、《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》填表說明　?。ㄒ唬?本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月?！　。ǘ?本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期?！　。ㄈ?本表“納稅人名稱”欄，應(yīng)加蓋納稅人單位公章?！　。ㄋ模?本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細(xì)” 和“二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”部分中“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”、“非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”、“開具普通發(fā)票”、 “未開具發(fā)票”各欄數(shù)據(jù)均應(yīng)包括銷貨退回或折讓、視同銷售貨物、價外費(fèi)用的銷售額和銷項稅額，但不包括免稅貨物及勞務(wù)的銷售額，適用零稅率貨物及勞務(wù)的銷售額和出口執(zhí)行免、抵、退辦法的銷售額以及稅務(wù)、財政、審計部門檢查并調(diào)整的銷售額、銷項稅額或應(yīng)納稅額?！　。ㄎ澹?本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細(xì)”和“二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”部分中“納稅檢查調(diào)整”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查計算調(diào)整的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額、銷項稅額或應(yīng)納稅額?！　。?本表“三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)” 部分中“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”欄數(shù)據(jù)，填寫本期因銷售免稅貨物而使用防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票的份數(shù)、銷售額和稅額，包括國有糧食收儲企業(yè)銷售的免稅糧食，政府儲備食用植物油等。　　三、《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填表說明　?。ㄒ唬?本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月?！　。ǘ?本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期?！　。ㄈ?本表“納稅人名稱”欄，應(yīng)加蓋納稅人單位公章。　?。ㄋ模?本表“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進(jìn)項稅額情況?！　?、第1欄“（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票，應(yīng)等于第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”數(shù)據(jù)之和?！　?、第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”，填寫本期認(rèn)證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，應(yīng)與第35欄“本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”減第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”后的數(shù)據(jù)相等?！　?、第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”，填寫以前期認(rèn)證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，應(yīng)與第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣”加第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”減第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣”后數(shù)據(jù)相等?！　?、第4欄“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證”，填寫本期申報抵扣的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證情況，應(yīng)等于第5欄至第10欄之和?！　?、第11欄“期初已征稅款”，填寫按照規(guī)定比例在本期申報抵扣的初期存貨掛帳稅額?！　?、第12欄“當(dāng)期申報抵扣進(jìn)項稅額合計”應(yīng)等于第1欄、第4欄、第11欄之和?！　。ㄎ澹?本表“二、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額”部分填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的明細(xì)情況，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項稅額的情況?！　〉?3欄“本期進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額”應(yīng)等于第14欄至第21欄之和?！　。?本表“三、待抵扣進(jìn)項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人已經(jīng)取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進(jìn)項稅額情況及按照稅法規(guī)定不允許抵扣的進(jìn)項稅額情況。　　1、第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣”，填寫以前期認(rèn)證相符，但按照稅法規(guī)定，暫不予抵扣，結(jié)存至本期的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，應(yīng)與上期“期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣”欄數(shù)據(jù)相等?！　?、第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”，填寫本期認(rèn)證相符，但因按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括商業(yè)企業(yè)購進(jìn)貨物未付款；工業(yè)企業(yè)購進(jìn)貨物未入庫；購進(jìn)固定資產(chǎn)；外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)供出口的貨物；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方等?！　?、第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣”，填寫截至本期期末，按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣且已認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況?！　?、第26欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”，填寫期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而只能作為出口退稅憑證或應(yīng)列入成本、資產(chǎn)等項目的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括外貿(mào)出口企業(yè)用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票；納稅人購買固定資產(chǎn)的防偽稅控增值稅專用發(fā)票；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方的防偽稅控增值稅專用發(fā)票等?！　。ㄆ撸?本表“四、其他”欄中“本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”項指標(biāo)，應(yīng)與防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)中的本期全部認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)相同?！按鄞U稅額”項指標(biāo)，填寫納稅人根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》第三十四條的規(guī)定扣繳的增值稅額?！　∷?、《增值稅納稅申報表附列資料（表三）》填表說明　?。ㄒ唬┍颈硖顚懕酒谏陥蟮挚鄣姆纻味惪卦鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)情況，包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票?！　。ǘ┍颈怼罢J(rèn)證日期”填寫該份防偽稅控增值稅專用發(fā)票通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證相符的具體年、月、日?！　。ㄈ┍颈怼敖痤~”“合計”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與《附列資料（表二）》第1欄中“金額”項數(shù)據(jù)相等；本表“稅額”“合計”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與《附列資料（表二）》第1欄中“稅額”項數(shù)據(jù)相等。　　五、《增值稅納稅申報表附列資料（表四）》填表說明　?。ㄒ唬┍颈硖顚懕酒陂_具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)情況，包括作廢和紅字（負(fù)數(shù)）防偽稅控增值稅專用發(fā)票?！　。ǘ┍颈怼白鲝U標(biāo)志”欄填寫納稅人當(dāng)期作廢的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，以“*”作標(biāo)記，納稅人正常開具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，以空欄予以區(qū)別?！　。ㄈ┍颈怼敖痤~”“合計”欄數(shù)據(jù)（不含作廢發(fā)票金額）應(yīng)等于《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》第1、8、15欄“小計”“銷售額”項數(shù)據(jù)之和；本表“稅額”“合計”欄數(shù)據(jù)（不含作廢發(fā)票稅額）應(yīng)等于《附列資料（表一）》第1欄“小計”“銷項稅額”、第8欄“小計”“應(yīng)納稅額”、第15欄“小計”“稅額”項數(shù)據(jù)之和。
如果是工薪收入就按照收入額-2000 得出的金額不超過500 就按5%的稅率。勞務(wù)收入就不是這樣的算法了，超500-2000 就是10%的稅率再減去速算扣除25 假如你的收入是3000元 就是3000-2000=1000*10%=100-25=75就是你應(yīng)該交的個調(diào)稅。看你是什么項目的了。不知道回答是否滿意按照稅單的欄目依次填寫
一、貴公司發(fā)現(xiàn)金，難道沒有代扣代繳你的個人所得稅？有代扣代繳個人所得稅你可以要求財務(wù)到主管地稅局打印稅單，你也可以憑身份證到主管地稅局（就是貴公司繳稅的地稅局）二、如果貴公司沒有抵扣代繳個人所得稅，你可以主動到貴公司所在地或你的居住地主管地稅局申報繳納個人所得稅，補(bǔ)稅的稅單與正常繳稅稅單都一個樣，就是“代扣稅憑證”或“通用完稅證”。 三、關(guān)鍵是銀行是否認(rèn)可你補(bǔ)稅，因此，你得找個理由咨詢好。最后，我可以慎重地告訴你，一般來說，個人所得稅補(bǔ)稅后是不退稅的，即使你不能辦成貸款，請三思而后行！
根據(jù)稅單相應(yīng)欄目如實填寫。
文章TAG：如何填寫扣繳個人所得稅模板如何填寫扣繳

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