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紅字進(jìn)項(xiàng)如何申報(bào)表,開具紅字發(fā)票后應(yīng)怎樣填寫申報(bào)表

來(lái)源:整理 時(shí)間:2022-12-31 13:26:25 編輯:金融知識(shí) 手機(jī)版

1,開具紅字發(fā)票后應(yīng)怎樣填寫申報(bào)表

當(dāng)月開具的紅字發(fā)票,不需要在國(guó)稅申報(bào)表中體現(xiàn)。因?yàn)殚_票系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)從當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額中沖減開具的紅字發(fā)票的稅額,所以在納稅申報(bào)的時(shí)候,不需要單獨(dú)申報(bào)。
開具紅字發(fā)票后一般要開對(duì)應(yīng)正確的藍(lán)字發(fā)票,一正一負(fù)抵消了,不用管,其它的正常報(bào),附表不體現(xiàn),主表也就沒(méi)有。發(fā)票量大的企業(yè)經(jīng)常有紅字發(fā)票,注意了。

開具紅字發(fā)票后應(yīng)怎樣填寫申報(bào)表

2,銷貨方開了紅字發(fā)票納稅申報(bào)表怎么填

增值稅申報(bào)表附表二21欄“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”的金額是指開具紅字發(fā)票通知單的金額。有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候填寫。若是你是銷方,開具紅字發(fā)票,不需要填寫21欄。
紅字發(fā)票銷售方填報(bào)增值稅申報(bào)表附表銷售明細(xì)表時(shí),把紅字發(fā)票銷售收入按負(fù)數(shù)填上去就行了,主表自動(dòng)生成的銷售收入金額是已經(jīng)沖銷了紅字發(fā)票部分。

銷貨方開了紅字發(fā)票納稅申報(bào)表怎么填

3,銷方紅字發(fā)票怎么填申報(bào)表

1.如果是電子稅務(wù)局申報(bào),填申報(bào)表前一個(gè)環(huán)節(jié)是發(fā)票采集,紅字發(fā)票和正常的發(fā)票通常會(huì)被自動(dòng)采集,匯總計(jì)算不含稅金額和稅額。如果需要手工填,也是將紅字發(fā)票的負(fù)數(shù)不含稅金額和稅額自動(dòng)計(jì)算到總的數(shù)據(jù)中即可。2.手工填,與第1點(diǎn)一樣,紅字發(fā)票和正常的發(fā)票匯總計(jì)算一個(gè)總的不含稅金額和稅額,填寫在附表1的對(duì)應(yīng)欄次中。如果是專票,就填寫在開具專用發(fā)票的欄次,如果是普通發(fā)票,就填寫在開具其他發(fā)票的欄次中。
1、在增值稅附表(二)中:“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”——21列“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”一欄中填列紅字發(fā)票的增值稅稅額。2、增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上說(shuō),增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅,也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān),有增值才征稅沒(méi)增值不征稅。

銷方紅字發(fā)票怎么填申報(bào)表

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