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一碼一照清稅需要提交什么資料，一照一碼改革后企業(yè)辦理注銷登記都要提供清稅證明 搜

來源：整理 時間：2022-12-18 03:53:46 編輯：金融知識 手機版

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1，一照一碼改革后企業(yè)辦理注銷登記都要提供清稅證明 搜

是的。根據規(guī)定,“三證合一、一照一碼”改革后,企業(yè)辦理注銷登記時,需提供國稅、地稅部門開具的“清稅證明”,具體為《稅務事項通知書》(注銷稅務登記核準通知)。

一照一碼改革后企業(yè)辦理注銷登記都要提供清稅證明 搜

2，一照一碼戶清稅申報包括個體工商戶嗎

是的呢 個體戶現在是二證合一，即營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證如果不懂，可免費咨詢和銘信會計服務。百度即可，或V+和銘信會計服務“公眾號”
注：在實際生產經營過程中，個體工商戶應當繳納的地方稅（費），根據稅收法律、 行政法規(guī)和納稅人所從事生產經營活動的不同類型和計稅的不同環(huán)節(jié)確定。

一照一碼戶清稅申報包括個體工商戶嗎

3，一照一碼登記制度新設立的單位納稅人什么時候去稅務局補充資料

1、三證合一（營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務登記證三證合一）之后，則不存在單獨的稅務登記證，只有一照一碼；2、如題所述，進行一照一碼登記完成后，就不再需要辦理稅務登記證了；3、請予核實。
去跟你的稅收管理員聯系吧。核定稅種是稅務機關根據你的經營狀況來核定你應繳納的稅種，一般是電腦操作的，如果你網上申報時出現類似的錯誤，可能與你的操作錯誤有關，也可能與稅務部門有關，具體要找主管稅務部門的管理員解決。先打電話問吧，一般電話可以解決了（如果管理員責任心夠強的話）。

一照一碼登記制度新設立的單位納稅人什么時候去稅務局補充資料

4，所得稅匯算清繳時需要提供哪些資料

企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料1、營業(yè)執(zhí)照副本、（國地稅）稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證（外企適用）復印件（蓋章）2、本年度（1-12月）資產負債表、利潤表、現金流量表（蓋章）3、上年度審計報告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告4、地稅綜合申報表（1-12月）、增值稅納稅申報表（1-12月）復印件（蓋章）5、元月份各稅電子回單（蓋章）6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表（4個季度）復印件（蓋章）7、總賬、明細賬（包括費用明細賬）、記賬憑證8、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節(jié)表（蓋章）9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表（蓋章）10、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
以下是需要這個的具體資料>>匯算清繳的操作流程1、將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細賬進行核對，審核帳帳、帳表;2、針對企業(yè)納稅申報表主表中“納稅調整事項明細表”進行重點審核，審核是以其所涉及的會計科目逐項進行;3、將審核結果與委托方交換意見，根據交換意見的結果決定出具何種報告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢報告，若是鑒證報告，其報告意見類型;無保留意見鑒證報告、保留意見鑒證報告、否定意見鑒證報告、無法表明意見鑒證報告。>>匯算清繳征稅范圍凡在納稅年度內從事生產、經營(包括試生產、試經營)，或在納稅年度中間終止經營活動的 納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法的有關規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳。范圍包括：1、實行查賬征收的居民納稅人2、實行企業(yè)所得稅核定應稅所得率征收方式納稅人3、按《公司法》、《企業(yè)破產法》等規(guī)定需要進行清算的企業(yè)4、企業(yè)重組中需要按清算處理的企業(yè)。 注：實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進行匯算清繳。>>匯算清繳所需要的資料1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章);2、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章);3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告;4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章);5、元月份各稅電子回單(蓋章);6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章);7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證;8、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節(jié)表(蓋章);9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章);10、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件。
一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料1. 單位設立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件2. 單位設立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復印件3. 單位現在執(zhí)行的相關行業(yè)會計制度4. 單位內部管理制度及相關的內控制度5. 稅務登記證復印件、軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術企業(yè)等認定文件6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機構所作的納稅鑒證報告復印件7. 資產評估報告、審計報告、以前年度稅務鑒證報告（彌補虧損需提供近5年）8. 未經審核的年度納稅申報表及附表9. 報經主管稅務機關批準的稅前扣除項目復印件10. 重要經營合同、協(xié)議復印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議11. 單位關聯企業(yè)名單和關聯交易情況12. 重要的資產權屬證明二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會計資料1. （期末）資產負債表、利潤表2. 科目余額表（1資產負債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）（手工賬可不提供）3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預繳申報表、各期預繳所得稅完稅憑證和未經審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表4. 總賬、現金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證5. 銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表、定期存款單6. 庫存現金盤點及推倒表（需蓋章）7. 存貨盤點表8. 固定資產盤點表及計提折舊明細表固定資產盤點表、新增固定資產購置發(fā)票9. 所有往來明細（含往來單位、金額、帳齡）10. 全年各月發(fā)放工資人數及金額明細表11. 歷年納稅扣除臺帳12. 其他與稅前扣除有關資料

5，請問所得稅匯算清繳需要些什么資料

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)2、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章)3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)5、元月份各稅電子回單(蓋章)6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證8、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節(jié)表(蓋章)9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章)10、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件那些表需要自己填寫、打印出來。
一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料1. 單位設立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件2. 單位設立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復印件3. 單位現在執(zhí)行的相關行業(yè)會計制度4. 單位內部管理制度及相關的內控制度5. 稅務登記證復印件、軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術企業(yè)等認定文件6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機構所作的納稅鑒證報告復印件7. 資產評估報告、審計報告、以前年度稅務鑒證報告（彌補虧損需提供近5年）8. 未經審核的年度納稅申報表及附表9. 報經主管稅務機關批準的稅前扣除項目復印件10. 重要經營合同、協(xié)議復印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議11. 單位關聯企業(yè)名單和關聯交易情況12. 重要的資產權屬證明二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會計資料1. （期末）資產負債表、利潤表2. 科目余額表（1資產負債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）（手工賬可不提供）3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預繳申報表、各期預繳所得稅完稅憑證和未經審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表4. 總賬、現金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證5. 銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表、定期存款單6. 庫存現金盤點及推倒表（需蓋章）7. 存貨盤點表8. 固定資產盤點表及計提折舊明細表固定資產盤點表、新增固定資產購置發(fā)票9. 所有往來明細（含往來單位、金額、帳齡）10. 全年各月發(fā)放工資人數及金額明細表11. 歷年納稅扣除臺帳12. 其他與稅前扣除有關資料
一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料1. 單位設立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件2. 單位設立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復印件3. 單位現在執(zhí)行的相關行業(yè)會計制度4. 單位內部管理制度及相關的內控制度5. 稅務登記證復印件、軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術企業(yè)等認定文件6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機構所作的納稅鑒證報告復印件7. 資產評估報告、審計報告、以前年度稅務鑒證報告(彌補虧損需提供近5年)8. 未經審核的年度納稅申報表及附表9. 報經主管稅務機關批準的稅前扣除項目復印件10. 重要經營合同、協(xié)議復印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議11. 單位關聯企業(yè)名單和關聯交易情況12. 重要的資產權屬證明二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會計資料1. (期末)資產負債表、利潤表2. 科目余額表(1資產負債類:期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額;2損益類:全年累計金額)(手工賬可不提供)3. (期末)增值稅、企業(yè)所得稅季度預繳申報表、各期預繳所得稅完稅憑證和未經審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表4. 總賬、現金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證5. 銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表、定期存款單6. 庫存現金盤點及推倒表(需蓋章)7. 存貨盤點表8. 固定資產盤點表及計提折舊明細表固定資產盤點表、新增固定資產購置發(fā)票9. 所有往來明細(含往來單位、金額、帳齡)10. 全年各月發(fā)放工資人數及金額明細表11. 歷年納稅扣除臺帳12. 其他與稅前扣除有關資料
還是要看什么地方。一般情況就是直接找稅務專管員，下載個所得稅壓縮包，在理里面填寫就可以了?；蛘叩蕉悇沾髲d有人員協(xié)助你申報。
所得稅匯算清繳報表很多，看下自己企業(yè)沒有的可以不用申報，報表可以在申報系統(tǒng)下載中心-表單下載-申報如圖表單都是，選擇需要的。資料一般需要：費用明細、固定資產折舊、收入、支出、稅費、財務報表數據。
企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料1、營業(yè)執(zhí)照副本、（國地稅）稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證（外企適用）復印件（蓋章）2、本年度（1-12月）資產負債表、利潤表、現金流量表（蓋章）3、上年度審計報告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告4、地稅綜合申報表（1-12月）、增值稅納稅申報表（1-12月）復印件（蓋章）5、元月份各稅電子回單（蓋章）6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表（4個季度）復印件（蓋章）7、總賬、明細賬（包括費用明細賬）、記賬憑證8、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節(jié)表（蓋章）9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表（蓋章）10、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

6，企業(yè)進行所得稅匯算清繳需要提交哪些資料

如果您企業(yè)是查賬征收的企業(yè)所得稅，那么需要申報的是財報年報、企業(yè)所得稅年報、關聯業(yè)務報表。如果是核定征收所得稅且不是核定應納稅額的企業(yè)，除了關聯業(yè)務報表其他的都需要申報，財報年報、所得稅年報，需要注意的是稅收優(yōu)惠明細表不要忘記填寫了。如果您需要相關的文件依據，可以以參考國稅發(fā)〔2009〕79號 “第八條 納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報時，應如實填寫和報送下列有關資料：　　（一）企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表；　?。ǘ┴攧請蟊恚弧　。ㄈ﹤浒甘马椣嚓P資料；　?。ㄋ模┛倷C構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況；　?。ㄎ澹┪兄薪闄C構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告；　?。┥婕瓣P聯方業(yè)務往來的，同時報送《中華人民共和國企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表》；　?。ㄆ撸┲鞴芏悇諜C關要求報送的其他有關資料。”國稅發(fā)〔2009〕2號 “　第十一條 　實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內設立機構、場所并據實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時,應附送《中華人民共和國企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表》，包括《關聯關系表》、《關聯交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。”
基本項目：所得稅年度申報及全部附表、年報、關聯業(yè)務往來報告表、2011年1-4季度預交企業(yè)所得稅稅單（如果有的話），企業(yè)工資薪金制度、繳納社保、住房公積金、工會經費等繳款憑證、研發(fā)費加計扣除回執(zhí)（如果有的話），還有就是一些選擇項目了，一般都是稅收優(yōu)惠的，如果您沒有的話就不用
如果是年度申報，企業(yè)所得稅匯算清繳的利潤表和現金流量表的本月數，是指12月數，也就是你申報的當月的數字，如果是季度申報，本期數是填當期季度月份的合計數。如果子公司屬于獨立核算，那么就需要匯算清繳納稅申報，如果是非獨立核算的分公司，則不需要！ 企業(yè)所得稅核定征收鑒定表具體欄目： 1、上年收入總額：填報納稅人主要經營業(yè)務和其他經營業(yè)務取得的收入總額。本行根據“主營業(yè)務收入”和“其他業(yè)務收入”科目的數額計算填報。 2、上年成本費用額：填報納稅人主要經營業(yè)務和其他經營業(yè)務發(fā)生的成本總額加期間費用合計。本行根據“主營業(yè)務成本”和“其他業(yè)務成本”科目期間費用科目合計數額計算填報。 稅金：填報納稅人經營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關稅費。本行根據“營業(yè)稅金及附加”科目的數額計算填報。 3、上年注冊資本：按“實收資本”貸方累計額，或營業(yè)執(zhí)照上注明的金額填報。 4、上年原材料耗費量（額）: 根據“原材料”貸方累計額分析填報。 5、上年燃料、動力耗費量（額）：根據“原材料”或“燃料及動力”貸方累計額分析填報。（主要是指水、電、氣、燃料）。 6、上年所得額：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。 上年所得稅額：按照“應交稅費--應交企業(yè)所得稅”貸方發(fā)生額分析計算填報。 7、上年固定資產原值：按“固定資產”總分類帳的借方累計金額或資產負債表上“固定資產原值”欄的數據計算填報。 8、商品銷售量（額）： 按“產成品”科目貸方累計金額分析填報。 1，所得稅匯算清繳填列的主表，附表與利潤表，資產負債表之間相互關系： 年終匯算清繳，涉及到補交所得稅，上年度匯算清繳少提取所得稅費用，如果財務會計報告已經報出，需要通過以前年度損益調整進行核算，需要調整報表年初數，需要調增資產負債表應交稅金，需要調減資產負債表未分配利潤.需要調減利潤表未分配利潤。 稅法有明文規(guī)定，企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報表，以會計師事務所出具的審計報告中確認的利潤表為基礎。 所得稅匯算清繳填列的主表，附表與資產負債表的關系： 直接記入所得稅科目，雖沒在稅前扣除，但所得稅科目反映的并不是本年度的所得稅費用。 匯算后通過以前年度損益調整科目，期末轉入本年利潤，在下一年度的匯算清繳時，不作為稅前扣除項目，這樣會造成“納稅調整前所得”與企業(yè)的利潤表的“利潤總額”不完全一致；如果為了兩者一致，則先做費用扣除，然后再作為其他納稅調增項目填報也可，或者按會計制度規(guī)定，以前年度損益調整直接計入未分配利潤科目。 資產負債表與利潤表的勾稽會不一致，要與利潤分配表結合才能勾稽一致。 由于會計制度對資產負債表日后事項，會計政策、會計估計變更，會計差錯更正等規(guī)定中，都提到要調整下年度報表的期初數；會計差錯更正的會計處理，區(qū)分重大差錯和非重大差錯兩種處理方法。一般的會計差錯（非重大差錯）僅調整發(fā)現當期相關項目。 對于所得稅審核來說，只對所得稅納稅調整，一般不對報表進行調整，因此下一年度也不需要調整期初數，如應交所得稅科目，在下年度進行賬務處理即可，一般金額并不大，按非重大差錯處理，同樣不需要調整報表期初數。 2，所得稅匯算清繳怎么填列： 關于企業(yè)所得稅的匯算清繳，牽涉到許多的問題，一時半會也說不清楚，具體見國稅函〔2008〕1081號，對匯算表的每一欄都有詳細的說明，完全可以滿足需要了，國稅總局官方下載。 實行查賬征收的企業(yè)（a類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（b類），不進行匯算清繳。 a類企業(yè)做匯算清繳要從幾個方面考慮： 1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬； 2、成本：核查企業(yè)成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平； 3、費用：核查企業(yè)費用支出是否符合相關稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標準； 4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否爭取提取并繳納； 5、補虧：用企業(yè)當年實現的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補（5年內）； 6、調整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進行調增和調減后，依法計算本企業(yè)年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。 特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調整，是調表不調賬的，在會計方面不做任何業(yè)務處理，只是在申報表上進行調整，影響的也只是企業(yè)應納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤。

7，匯算清繳里的賬載金額和稅收金額是什么意思

一、賬載金額指的是賬冊中實際記載的金額，即實際發(fā)生額。稅收金額指的是稅法準許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。1、賬載金額一般指的是”應付職工薪酬—員工工資“的貸方發(fā)生額本年累計數，不是余額。稅收金額通常指的是與企業(yè)簽訂勞動合同、建立勞動關系的，并且已經定期全額申報個人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。2、第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的財產損失金額。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調增金額”；如本行第1列<第2列，第1列減去第2列的差額的絕對值填入第4列“調減金額”。二、根據《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條：企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業(yè)所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額。第三條：凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。擴展資料：1、填寫納稅申報表并附送相關材料納稅人于年度終了后四個月內以財務報表為基礎，自行進行稅收納稅調整并填寫年度納稅申報表及其附表，向主管稅務機關辦理年度納稅申報。2、稅務機關受理申請，并審核所報送材料（1）主管稅務機關接到納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表后，經審核其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料后，若發(fā)現應由主管稅務機關管理的內容有變化的，將要求納稅人提供變更依據；如變更內容屬其他部門管理范圍的，則將敦促納稅人到相關部門辦理變更手續(xù)，并將變更依據復印件移交主管稅務機關。（2）主管稅務機關對申報內容進行審核，主要審核稅目、稅率和計稅依據填寫是否完整、正確，稅額計算是否準確，附送資料是否齊全、是否符合邏輯關系、是否進行納稅調整等。審核中如發(fā)現納稅人的申報有計算錯誤或有漏項，將及時通知納稅人進行調整、補充、修改或限期重新申報。納稅人應按稅務機關的通知作出相應的修正。（3）主管稅務機關經審核確認無誤后，確定企業(yè)當年度應納所得稅額及應當補繳的企業(yè)所得稅款，或者對多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。參考資料來源：百度百科-所得稅匯算清繳
一、賬載金額指的是賬冊中實際記載的金額，即實際發(fā)生額。稅收金額指的是稅法準許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。1、賬載金額一般指的是”應付職工薪酬—員工工資“的貸方發(fā)生額本年累計數，不是余額。稅收金額通常指的是與企業(yè)簽訂勞動合同、建立勞動關系的，并且已經定期全額申報個人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。2、第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的財產損失金額。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調增金額”；如本行第1列<第2列，第1列減去第2列的差額的絕對值填入第4列“調減金額”。二、根據《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條：企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業(yè)所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額。第三條：凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。擴展文件； 《會計資料大全》
賬載金額指的是賬冊中實際記載的金額，即實際發(fā)生額。稅收金額指的是稅法準許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。根據《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條：企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業(yè)所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額。第三條：凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。擴展資料：根據《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第十三條規(guī)定實行跨地區(qū)經營匯總繳納企業(yè)所得稅的納稅人，由統(tǒng)一計算應納稅所得額和應納所得稅額的總機構，按照上述規(guī)定，在匯算清繳期內向所在地主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報，進行匯算清繳。分支機構不進行匯算清繳，但應將分支機構的營業(yè)收支等情況在報總機構統(tǒng)一匯算清繳前報送分支機構所在地主管稅務機關?？倷C構應將分支機構及其所屬機構的營業(yè)收支納入總機構匯算清繳等情況報送各分支機構所在地主管稅務機關。參考資料來源：百度百科-企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
賬載金額是賬冊中實際記載的金額，即實際發(fā)生額。稅收金額是稅法準許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內繳納企業(yè)所得稅申請表。擴展資料：《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業(yè)所得稅的數額；確定該納稅年度應補或者應退稅額，并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。第三條 凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和本辦法的有關規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進行匯算清繳。第四條 納稅人應當自納稅年度終了之日起5個月內，進行匯算清繳，結清應繳應退企業(yè)所得稅稅款。納稅人在年度中間發(fā)生解散、破產、撤銷等終止生產經營情形，需進行企業(yè)所得稅清算的，應在清算前報告主管稅務機關，并自實際經營終止之日起60日內進行匯算清繳，結清應繳應退企業(yè)所得稅款；納稅人有其他情形依法終止納稅義務的，應當自停止生產、經營之日起60日內，向主管稅務機關辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳。第五條 納稅人12月份或者第四季度的企業(yè)所得稅預繳納稅申報，應在納稅年度終了后15日內完成，預繳申報后進行當年企業(yè)所得稅匯算清繳。參考資料來源：百度百科-所得稅匯算清繳
賬載金額：賬冊中實際記載的金額，即實際發(fā)生額。稅收金額：稅法準許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。根據《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業(yè)所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額。并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。第三條 凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。也無論盈利或虧損，均應按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和本辦法的有關規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進行匯算清繳。擴展資料：根據《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：　第七條 納稅人應當按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和企業(yè)所得稅的有關規(guī)定，正確計算應納稅所得額和應納所得稅額，如實、正確填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，完整、及時報送相關資料，并對納稅申報的真實性、準確性和完整性負法律責任。第八條 納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報時，應如實填寫和報送下列有關資料：（一）企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表；（二）財務報表；（三）備案事項相關資料；（四）總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況；（五）委托中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告；（六）涉及關聯方業(yè)務往來的，同時報送《中華人民共和國企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表》；（七）主管稅務機關要求報送的其他有關資料。納稅人采用電子方式辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報的，應按照有關規(guī)定保存有關資料或附報紙質納稅申報資料。參考資料來源：百度百科-企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
賬載金額就是你會計上計的金額，直接填11200，稅收金額是按照稅法要求允許你扣除的金額，也就是工資總額的14%以內的部門，也就是15680，但是你實際只發(fā)生福利費支出11200，所以只能填11200。所得稅法上沒有計提的概念，會計上該計提的，在稅法上都不允許稅前扣除(部分準備金除外)，所以計提數是不能再申報表上填的~
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