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如何打印增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票嗎，開具增值稅紅字發(fā)票信息表 打印出來么

來源：整理 時間：2022-12-30 22:34:47 編輯：金融知識 手機版

1，開具增值稅紅字發(fā)票信息表 打印出來么

需要打印審核通過的增值稅紅字發(fā)票信息表作為紅字發(fā)票記帳憑證的附件。
根據實際業(yè)務需求，開具的紅字增值稅發(fā)票，需要打印出來，作為憑證記賬用。

開具增值稅紅字發(fā)票信息表 打印出來么

2，開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單 怎么打印

我們是OKI打印機，通常確認打印機和電腦的連接沒問題之后，就打開稅控軟件，填好需要打印的發(fā)票，試打印一張。用A4紙裁成發(fā)票同樣的大小，打完和發(fā)票比對一下，只要在應該在的格子里，就OK。再放你的發(fā)票，再打印一次就可以。打印位置的調節(jié)都在說明書上，需要根據具體情況調。
先下載再打印

開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單 怎么打印

3，增值稅紅字專用發(fā)票如何開具

答：紅字發(fā)票的申請流程分為四步：紅字信息表填開、上傳信息表至稅務局端系統(tǒng)、下載生成編號的信息表、銷售方開具負數發(fā)票。目前納稅人使用的金稅盤和稅控盤兩種開票系統(tǒng)，具體的紅字申請路徑略有不同。小規(guī)模納稅人代開的專用發(fā)票，如何開具紅字？稅務機關為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票，需要開具紅字專用發(fā)票的，按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。納稅人請攜帶已開具發(fā)票各聯次、開具紅字發(fā)票的書面證明材料、經辦人身份證明(經辦人變更的還需提供復印件)，到稅務機關窗口辦理。特別提醒納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的，銷售方必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明，通過開票系統(tǒng)開具對應紅字發(fā)票。提示：可以在所對應的藍字發(fā)票金額范圍內開具多份紅字發(fā)票。電子發(fā)票系統(tǒng)不支持作廢操作，發(fā)生退貨、電子發(fā)票開具有誤等情況，開票人應通過開具紅字發(fā)票進行沖減。電子發(fā)票開具紅字發(fā)票，需要與對應的物流、資金流信息一致。
一、名稱錯了的話，對方肯定是沒有認證的。不想自己麻煩的話，就直接讓對方去申請紅字發(fā)票通知單，具體步驟如下（對方操作）：1、首先在增值稅開票系統(tǒng)里面填寫紅字發(fā)票申請，上面有專門的格式，填列為什么開具紅字發(fā)票的原因，那就是名稱有誤，寫入正確的名稱，然后打印2份2、公章3、增值稅發(fā)票抵扣聯原件和復印件，發(fā)票聯復印件4、經辦人身份證復印件到稅務局窗口去申請，當時稅務局就能給他出具一份紅字發(fā)票通知單，讓對方將這個通知單的一份寄給你。你就能給他開具紅字發(fā)票和正確的藍字發(fā)票了。 二、如果你不嫌麻煩，對方不愿意弄的話，那就由你自己去申請紅字發(fā)票（銷售方的），跟上面基本差不多，只多了發(fā)票的記賬聯和復印件而已。假設進項發(fā)票錯了，我們一般都是自己申請紅字發(fā)票開具通知單，然后寄給開票單位，這樣子操作比較簡單。。。

增值稅紅字專用發(fā)票如何開具

4，如何辦理紅字增值稅專用發(fā)票

具體流程：1：銷貨方開具，需通過開票系統(tǒng)打印出紅字發(fā)票申請單，兩份。2：銷貨方書面申請單1份。3；購貨方退票證明一份（購貨方蓋公章）原件。4：要開具紅字發(fā)票的發(fā)票聯和抵扣聯，原件5：USB拷貝電子紅字發(fā)票信息。從開票系統(tǒng)提取。6.帶上公章和發(fā)票章。然后去稅務大廳前臺辦理。通過后，就可以入開票系統(tǒng)里讀入稅務員導入U盤的數據，就可以開具紅字發(fā)票了！
根據《增值稅專用發(fā)票管理辦法》，企業(yè)必須依據稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》方可開具紅字增值稅專用發(fā)票。根據不同的情況，《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》分為由購貨方主管稅務機關開具和銷貨方主管稅務機關開具兩種情況，具體辦理須知如下： 購貨方申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》須知 一、申請時限和前提條件： 1、發(fā)票已收、已經認證抵扣的；超期未認證不得申請； 2、發(fā)票已收，經認證后無法認證被稅務局加蓋“無法認證”章的； 3、發(fā)票已收，未經認證，但不屬于增值稅抵扣范圍的。 二、提供資料要求： 納稅人通過綠色通道網上提交《開具紅字專用發(fā)票申請單》，后提供如下資料到分局窗口申請辦理： 1、購貨方書面申請一份。陳述申請原因及具體經過。 2、原藍字發(fā)票相關的入賬記賬憑證復印件； 3、對應的原藍字發(fā)票原件及復印件，原件由稅務人員審核后當即退還。（屬于索取折扣、折讓的，可以不提供原發(fā)票，但應提供有關合同、協(xié)議、退貨單等復印件） 4、原發(fā)票進項稅金轉出的記賬憑證復印件（屬固定資產等原本不予抵扣的，無需轉出進項、無需提供轉出進項憑證）5、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》一式二份（左上角加蓋公章）。 6、《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》一式三份（不蓋章不簽字）。 三、事后處理 1、購貨方將稅務機關審核開具的《通知單》給銷貨方，銷貨方據此開具紅字發(fā)票，并將開具的紅字發(fā)票提供給購貨方。 2、購貨方收到紅字發(fā)票后暫無需認證。 3、購貨方次月申報時，務必要對應該轉出的進項稅金進行轉出。
1、已拿到稅務局的紅字發(fā)票通知單，紅字增值稅專用發(fā)票用一份順序號碼的專用發(fā)票正常填開,將編號和發(fā)票號按步驟輸入會生成負數發(fā)票 2、記賬時，是把紅字發(fā)票的記帳聯聯入賬， 3、建議:紅字發(fā)票通知單,退回作廢的發(fā)票聯抵扣聯新開的紅字發(fā)票的發(fā)票聯抵扣聯一并裝訂于抵扣聯匯總裝訂冊內保存...

5，金稅盤 增值稅普票 怎么開紅字發(fā)票

1、紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-信息填寫無誤后打印，具體方法如下：提示：如果是使用營改增后的新版本開票軟件，需要先添加商品編碼再填開信息表點擊紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開，進入紅字發(fā)票信息表信息選擇界面：注意：購方申請有兩種情況：當選擇已抵扣時，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點“確定”進入填開界面。當選擇未抵扣時，應根據實際情況選擇對應的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應藍字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”進入填開界面。銷售方按照實際情況選擇申請理由。2、紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出，選中開具的紅字發(fā)票信息表，點擊上傳并生成信息表編號。3、進入專用發(fā)票填開界面，點擊“紅字”，選擇“直接開具”，將信息表編號直接輸入后點“確定”，核實信息無誤后方可打印。拓展資料：1、已經由購貨方認證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數發(fā)票的，由購貨方申請開具負數發(fā)票。2、因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。特殊情況：（一）發(fā)票因購貨單位信息輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。（二）銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務，并承諾此發(fā)票為認證抵扣；實際應接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票。（三）購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章。（四）發(fā)票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章。（五）發(fā)票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯復印件?！栋l(fā)票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規(guī)定：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，需開具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。根據此條，就填寫地稅紅字發(fā)票的處理意見如下：情況1、如接受勞務方未作帳務處理，發(fā)票可以退回的處理1：若發(fā)票未繳銷，不需開具紅字發(fā)票?？上蚪邮軇趧辗剿骰匾验_具的發(fā)票聯，在該發(fā)票的所有聯次上注明“作廢”字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然后按實收款項補開發(fā)票。處理2：若發(fā)票已繳銷，需開具紅字發(fā)票?？上蚪邮軇趧辗剿骰匾验_具的發(fā)票聯，在該發(fā)票聯注明“作廢”字樣。根據收回的發(fā)票開具紅字發(fā)票，要求全部聯次一次復寫，紅字發(fā)票的存根聯、抵扣聯和發(fā)票聯不得撕下，將藍字專用發(fā)票的抵扣聯、發(fā)票聯粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據。情況2、如接受勞務方已作帳務處理，發(fā)票無法退回的已認證通過的情況1、寫一份申請報告，加蓋公章2、防偽稅控內開具“紅字發(fā)票申請單”，打印兩份，并將數據導出到U盤內。3、帶著申請單、U盤、發(fā)票原件及復印件記賬憑證復印件到納稅評估科或稅管員處，出具調查稿。4、將開具好的紅字增值稅專用發(fā)票通知單拿回來，寄給開票方，并做進項稅轉出。應憑對方復印的發(fā)票和有關證明（要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼），開具紅字發(fā)票。要求全部聯次一次復寫、打印，紅字發(fā)票的存根聯、抵扣聯和發(fā)票聯不得撕下，將提供的資料證明粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯的后面。參考資料：搜狗百科-增值稅普通發(fā)票
增值稅普通發(fā)票開具紅字發(fā)票可以直接填開，不需要開具紅字信息表，和原來通用機打發(fā)票開具紅字的流程是一樣的，直接數量開負數,金額開負數即可。 也就是負數的普通發(fā)票沖銷即可，紅字發(fā)票一般都是指專用發(fā)票。普通發(fā)票負數開具辦法：在發(fā)票開具管理下面的普通發(fā)票填開中，開具增值稅普通發(fā)票。在打開的發(fā)票填寫界面上方點擊“負數”按鈕，按提示輸入對應正數發(fā)票代碼和號碼，如果本張發(fā)票已在發(fā)票庫中找到，則系統(tǒng)會自動調出，直接打印即可。如果本張發(fā)票未在發(fā)票庫中找到，用戶需從商品庫中調出相應商品，將其數量或金額之一填充為負數，然后打印即可。
開具流程如下：一、增值稅專用發(fā)票進入開票軟件請點擊“發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”；系統(tǒng)自動彈出信息表選擇的界面；二、銷售方選擇申請原因后，必須錄入發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，錄入后系統(tǒng)會自動判斷，若可以開具系統(tǒng)會給出提示“本張發(fā)票可以開紅字發(fā)票”，點擊“確定”；對于跨月和當月已抄稅的發(fā)票開票軟件無法作廢，只能開具負數，軟件支持對增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票開具紅字。擴展資料：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理：　?。ㄒ唬┵徺I方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱新系統(tǒng)）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。專用發(fā)票未用于申報抵扣、發(fā)票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。（二）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。（三）銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負數開具。紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應。（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統(tǒng)校驗。參考資料：國家稅務局-關于紅字增值稅發(fā)票開具解讀

6，增值稅專用發(fā)票如何開紅字發(fā)票

紅字發(fā)票因為發(fā)票上的金額都是負數，也被稱為負數發(fā)票。當你已經開完發(fā)票，卻發(fā)現發(fā)票開錯了或是別人退貨等情況下，這時候可以開紅字發(fā)票來沖抵你開錯的發(fā)票。一般業(yè)務主要有兩種情況要開紅字發(fā)票：一種是開錯了發(fā)票，當時沒發(fā)現，過了當月才發(fā)現，要開紅字發(fā)票；另一種是需要退貨，無底有沒跨月開具發(fā)票都要開紅字發(fā)票，金額退貨的按原來金額開紅字發(fā)票，部分退貨的只開退貨部分金額的紅字發(fā)票。一、購買方1．已經由購貨方認證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數發(fā)票的，由購貨方申請開具負數發(fā)票。2．因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。3．購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。二、銷貨方由銷貨方申請開具負數發(fā)票的情況（前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內），具體情況如下：1．因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。2．因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。3．發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。三、特殊情況1．發(fā)票因購貨單位信息輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。2．銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務，并承諾此發(fā)票為認證抵扣；實際應接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票。3．購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章。4．發(fā)票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章。5．發(fā)票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯復印件。四、如何開具紅字發(fā)票《發(fā)票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規(guī)定：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，需開具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。根據此條，就填寫地稅紅字發(fā)票的處理意見如下：情況1：如接受勞務方未作賬務處理，發(fā)票可以退回的（1）若發(fā)票未繳銷，不需開具紅字發(fā)票。可向接受勞務方索回已開具的發(fā)票聯，在該發(fā)票的所有聯次上注明“作廢”字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然后按實收款項補開發(fā)票。（2）若發(fā)票已繳銷，需開具紅字發(fā)票。可向接受勞務方索回已開具的發(fā)票聯，在該發(fā)票聯注明“作廢”字樣。根據收回的發(fā)票開具紅字發(fā)票，要求全部聯次一次復寫，紅字發(fā)票的存根聯、抵扣聯和發(fā)票聯不得撕下，將藍字專用發(fā)票的抵扣聯、發(fā)票聯粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據。情況2：如接受勞務方已作帳務處理，發(fā)票無法退回的，已認證通過的情況。（1）寫一份申請報告，加蓋公章；（2）防偽稅控內開具“紅字發(fā)票申請單”，打印兩份，并將數據導出到U盤內；（3）帶著申請單、U盤、發(fā)票原件及復印件記賬憑證復印件到納稅評估科或稅管員處，出具調查稿；（4）將開具好的紅字增值稅專用發(fā)票通知單拿回來，寄給開票方，并做進項稅轉出。應憑對方復印的發(fā)票和有關證明（要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼），開具紅字發(fā)票。要求全部聯次一次復寫、打印，紅字發(fā)票的存根聯、抵扣聯和發(fā)票聯不得撕下，將提供的資料證明粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯的后面。
一、按照現行有關規(guī)定，企業(yè)發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票，必須取得國稅機關開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱《通知單》）。具體由購貨方向主管稅務機關申請，還是由銷貨方向主管稅務機關申請，應視不同情況分別處理：1、因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證，或所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍且取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；2、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向其主管稅務機關填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，銷售方主管稅務機關審核后出具《通知單》，銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票；3、銷售方因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單，銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。二、符合作廢條件的發(fā)票可直接開具紅字發(fā)票符合專用發(fā)票作廢條件的，銷貨方可直接開具紅字專用發(fā)票。作廢條件是指同時具備下列情形：收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；銷售方未抄稅并且未記賬；購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。擴展資料：一． 符合作廢條件的（同時符合以下條件），發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。（一） 收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；（二） 銷售方未抄稅并且未記賬；（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。二． 不符合作廢條件：1. 購貨方已認證由購貨方填寫申請單（1） 認證通過：① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單（一式三聯，一聯購貨方留方，一聯由購貨方給銷貨方，一聯稅務留存）② 將通知單交給銷貨方，根據銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進項稅額轉出。（2） 認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”：①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。其他同上。②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉出。2. 購買方未認證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，由購貨方填寫申請單在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。參考資料：搜狗百科——紅字發(fā)票參考資料：人民網——企業(yè)如何開具增值稅紅字專用發(fā)票
什么情況下，在當月開的發(fā)票當月作廢不了?
一、按照現行有關規(guī)定，企業(yè)發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票，必須取得國稅機關開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱《通知單》）。具體由購貨方向主管稅務機關申請，還是由銷貨方向主管稅務機關申請，應視不同情況分別處理：1、因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證，或所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍且取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；2、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向其主管稅務機關填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，銷售方主管稅務機關審核后出具《通知單》，銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票；3、銷售方因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單，銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。二、符合作廢條件的發(fā)票可直接開具紅字發(fā)票符合專用發(fā)票作廢條件的，銷貨方可直接開具紅字專用發(fā)票。作廢條件是指同時具備下列情形：收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；銷售方未抄稅并且未記賬；購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。擴展資料：開具紅字發(fā)票是由國家稅務總局辦公廳 根據《中華人民共和國發(fā)票管理實施細則》三十四條開具的紅字發(fā)票。分為紅字普通發(fā)票和紅字增值稅專用發(fā)票。一、開具紅字普通發(fā)票1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發(fā)票。銷貨方將收回的發(fā)票粘附在存根聯后面依次注明“作廢”，屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方，不得開具紅字發(fā)票。2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發(fā)票。銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬于貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發(fā)票，以紅字發(fā)票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，將收回的發(fā)票粘附在紅字發(fā)票的存根聯上，紅字發(fā)票的存根聯以及其余聯次不得撕下。屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方。3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發(fā)票。銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發(fā)票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的發(fā)票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發(fā)票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其余聯次不得撕下。屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方。4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發(fā)票。同上述第3點操作。5、購貨方出具的有效證明內容包括：(1) 必須記載與發(fā)票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因；(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；(3) 同時附上原發(fā)票聯的復印件和銀行收款進帳單復印件(已付款的)。二、開具紅字增值稅專用發(fā)票1、銷貨方如發(fā)生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規(guī)定辦理：(1)購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下，須將原發(fā)票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發(fā)票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯后面，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發(fā)票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發(fā)票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發(fā)票。(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發(fā)票。將紅字專用發(fā)票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發(fā)票聯不得撕下，將藍字專用發(fā)票的抵扣聯、發(fā)票聯粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發(fā)票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據。2 、銷貨方如發(fā)生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發(fā)票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》后，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發(fā)票。將紅字專用發(fā)票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發(fā)票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發(fā)票后，應視紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬于偷稅行為。《國家稅務總局關于進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知》規(guī)定：銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負數專用發(fā)票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票，也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證。參考資料：搜狗百科-開具紅字發(fā)票
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