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匯算清繳辦公費指什么，所得稅年度匯算清繳費用是填什么

來源：整理 時間：2022-12-01 21:32:39 編輯：金融知識 手機版

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1，所得稅年度匯算清繳費用是填什么

廣告費、福利費、工會費、教育費附加也是有比例的
簡單的說，就是對上一年度繳納的企業(yè)所得稅做匯總，多退少補

所得稅年度匯算清繳費用是填什么

2，匯算清繳印花稅計入辦公費嗎

計入管理費
不需要，辦公費和水電費都是企業(yè)正常的費用開支，一般做到當(dāng)期損益類科目，這個跟印花稅沒有任何關(guān)系。

匯算清繳印花稅計入辦公費嗎

3，企業(yè)所得稅匯算清繳屬于什么費用

企業(yè)所得稅匯算清繳后，補繳的所得稅，做當(dāng)期的所得稅費用；聘請中介機構(gòu)發(fā)生的費用做管理費的咨詢費用。供參考。
屬于企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅匯算清繳屬于什么費用

4，匯算清繳時管理費用中的辦公費差旅費應(yīng)填在什么報表

期間費用匯算清繳時管理費用中的辦公費，差旅費應(yīng)填在（期間費用明細(xì)表）。
辦公費，差旅費不計入預(yù)提費用新準(zhǔn)則。新準(zhǔn)則取消了待攤費用和預(yù)提費用。新準(zhǔn)則是上市公司強制執(zhí)行的，其他企業(yè)可以執(zhí)行，也可以執(zhí)行原會計制度（使用待攤費用科目）。不論執(zhí)行哪個會計準(zhǔn)則（制度）都要保持一貫性。 企業(yè)開辦費在發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益。分錄： 借：管理費用-辦公費、工資、差旅費等 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 等 實行新會計準(zhǔn)則以后長期待攤費用的內(nèi)容 實行新會計準(zhǔn)則以后，按照新頒布的會計科目表及核算內(nèi)容，長期待攤費用的內(nèi)容有所變化，開 辦費的處理也與以前不同。 “企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登 記費以及不計入固定資產(chǎn)價值的借款費用等，借記“管理費用”科目，貸記銀行存款等科目。

5，什么是清算匯繳

一、匯算清繳，企業(yè)所得稅是按年計征，按季預(yù)繳，年度匯算清繳。匯算清繳的期限是年后4個月內(nèi)，這是給企業(yè)一個全面自查自核的機會，也最后一次的調(diào)整機會，該提的提足，不該進(jìn)成本費用的全部剔除，確保不繳冤枉稅（多繳），減少少繳稅的風(fēng)險（偷稅）。 二、匯算清繳是納稅調(diào)整，不需要作會計處理的，通過調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額征收企業(yè)所得稅，只是減少了可供企業(yè)稅后分配的利潤。 三、清繳中應(yīng)該把握的幾個方向： 1、收入方面：主要是核查該入帳的是否全部入帳，特別是往來款項是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入帳。 2、成本方面：主要是成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否有多結(jié)轉(zhuǎn)的情況存在。 3、費用方面：主要是計提項目是否符合規(guī)定，是否有多提情況存在（特別是與工資有關(guān)的項目）；列支渠道是否正確（特別是與福利費項目有關(guān)的）；按實扣除項目是否計算正確（特別是招待費、廣告費項目）； 4、繳稅方面：除主稅種要核查外，還有其他的小稅種是否都已按規(guī)定繳納，如房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅等等。
清算匯繳是企業(yè)破產(chǎn)時要做的工作，是否還有稅要補。

6，會計匯算清繳是什么

給你說通俗點，企業(yè)所得稅是一年交一次，一年清算一次，但國家稅法規(guī)定必須每季度先預(yù)交，（至于為什么這樣規(guī)定，我先不做解釋）。在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，會計處理和稅務(wù)處理是有區(qū)別的，也許會計核算中暫時不用作銷售的，在稅務(wù)處理時就要做銷售，匯算清繳其中一個作用就是按稅法的要求進(jìn)行調(diào)整。稅務(wù)機關(guān)先通知你自己進(jìn)行對本企業(yè)的帳務(wù)根據(jù)稅法進(jìn)行調(diào)整，然后交稅務(wù)機關(guān)審核，稅務(wù)機關(guān)審核后會給你一個匯算清繳報告書。稅務(wù)機關(guān)審核的就是看你該調(diào)增的項目調(diào)沒有，如果沒有，可能會進(jìn)行處罰。簡單解釋了一下，不知道你是否看明白了。
請會計師事務(wù)所的人來查賬啊，主要看企業(yè)所得稅的清繳情況的，查完后會給你出一份查賬報告，你交去稅所，也就完成任務(wù)了。不用緊張，不會抓你賬務(wù)問題的，他們也要做生意，要老客戶，要回頭客。
企業(yè)所得稅匯算清繳：是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

7，公司處于籌建期所得稅匯算時辦公費和招待費有什么規(guī)定

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰?；I建期間企業(yè)由于無銷售（營業(yè)）收入，為此依規(guī)定計算可扣除的業(yè)務(wù)招待費為零，也就是說籌建期間的業(yè)務(wù)招待費在稅法上不允許列支扣除?！≡跁嬏幚砩?，籌建期業(yè)務(wù)招待費均列為開辦費?！镀髽I(yè)會計制度》第五十條規(guī)定，除籌建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起一次計入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益?！镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南》中對管理費用科目的規(guī)定，企業(yè)在籌建期間發(fā)生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)成本的匯兌損益和利息等支出。該規(guī)定強調(diào)的是歸集為開辦費的支出必須是費用類支出，資本性支出則作為資產(chǎn)予以確認(rèn)?；I建期的業(yè)務(wù)招待費屬于費用類支出，因而可以歸集為開辦費。 　　企業(yè)在籌建期間發(fā)生的開辦費用，《 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的通知 》（國稅函[2009]98號文）第九條規(guī)定了相關(guān)的處理方法，新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業(yè)可以在開始經(jīng)營之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以按照新稅法有關(guān)長期待攤費用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。《企業(yè)所得稅法實施條例》第七十條規(guī)定，《企業(yè)所得法》第十三條第（四）項所稱其他應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費用的支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年。 　　根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費應(yīng)該歸集為開辦費，企業(yè)可以選擇在開始經(jīng)營之日的當(dāng)年一次性扣除或者不得低于3年攤銷扣除。 　　企業(yè)籌辦期發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費及廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費在財務(wù)上直接歸集記入管理費用開辦費的同時，在稅務(wù)處理上按照業(yè)務(wù)招待費實際發(fā)生額的60%（廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費按實際發(fā)生額）或在企業(yè)開始經(jīng)營之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以從開始經(jīng)營之日的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年，無需考慮銷售（營業(yè)）收入的因素。但若已經(jīng)選擇一次性扣除，以后納稅年度則不得再變更為長期待攤費用，分3年扣除。
在匯算清繳時應(yīng)按稅法規(guī)定調(diào)增的業(yè)務(wù)招待費、廣告費等費用不需要做出賬務(wù)處理，這只是稅法上的計稅規(guī)定，并不需要會計上做出相應(yīng)的調(diào)整分錄。
文章TAG：匯算清繳辦公費指什么匯算清繳辦公公費

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