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不抵扣發(fā)票什么意思，增值稅不得抵扣的意思是

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-12 15:31:54 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，增值稅不得抵扣的意思是

增值稅是銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅 不得抵扣就是指不可以扣除進(jìn)項(xiàng)稅 謝謝采納?。?！

增值稅不得抵扣的意思是

2，為什么有些增值稅發(fā)票沒(méi)有抵扣聯(lián)

增值稅發(fā)票分增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，有抵扣聯(lián)的是增值稅專用發(fā)票，可以用于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，而增值稅普通發(fā)票是沒(méi)有抵扣聯(lián)的，也不能用于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

為什么有些增值稅發(fā)票沒(méi)有抵扣聯(lián)

3，增值稅發(fā)票已認(rèn)證未抵扣什么意思

增值稅專用發(fā)票自開出之日起90天內(nèi)認(rèn)證有效。發(fā)票認(rèn)證以后如當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以作為留抵稅金，在下個(gè)月繼續(xù)抵扣至抵完為止。如8、9兩月都沒(méi)有銷項(xiàng)稅，那么已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅就作為留抵稅金（認(rèn)證后未抵扣），在下個(gè)月繼續(xù)抵繳。

增值稅發(fā)票已認(rèn)證未抵扣什么意思

4，增值稅發(fā)票未抵扣

一般不會(huì)的。增值稅專用發(fā)票在開具后180天內(nèi)認(rèn)證都是可以的本月沒(méi)認(rèn)證抵扣，下個(gè)月還是可以認(rèn)證抵扣的。不過(guò)，由于你遲認(rèn)證，會(huì)導(dǎo)致公司提前交稅，會(huì)導(dǎo)致占用公司的資金。公司可能會(huì)對(duì)你進(jìn)行一些追究。
增值稅專用發(fā)票5月未認(rèn)證，可以在6月份認(rèn)證抵扣的，沒(méi)關(guān)系的；主要是涉及5月份的應(yīng)納增值稅＝銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-上月留底稅額是否符合，是否未認(rèn)證的5月份發(fā)票而多納稅。5月份的會(huì)計(jì)分錄如下：借：原材料（或生產(chǎn)成本） 應(yīng)交稅費(fèi)-未抵扣認(rèn)證稅金貸：銀行存款如果6月份認(rèn)證了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未抵扣認(rèn)證稅金

5，已認(rèn)證未抵扣什么意思

一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)期認(rèn)證必須當(dāng)期抵扣。如果你想做紅沖也是可以的。不知道這發(fā)票是你方開出的還是你方收到的。如果是你方開出的，那么對(duì)方實(shí)際上已經(jīng)認(rèn)證了，需要您在下月防偽稅控報(bào)完稅后向國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)紅字通知單，且需要在申請(qǐng)單上面注明做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。如果是你方收到發(fā)票抵扣，那么也要通知對(duì)方紅字沖銷，注明進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。當(dāng)然，如果本月沒(méi)有抵扣，下月應(yīng)該也是可以抵扣的。具體聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)吧。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知》 （國(guó)稅函[2009]617號(hào)）： 一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過(guò)的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 也就是說(shuō)，認(rèn)證當(dāng)月就要做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的賬務(wù)處理，在次月增值稅納稅申報(bào)時(shí)就應(yīng)將相關(guān)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填入增值稅申報(bào)表附表（二）。
增值稅專用發(fā)票自開出之日起90天內(nèi)認(rèn)證有效。發(fā)票認(rèn)證以后如當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以作為留抵稅金，在下個(gè)月繼續(xù)抵扣至抵完為止。如8、9兩月都沒(méi)有銷項(xiàng)稅，那么已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅就作為留抵稅金（認(rèn)證后未抵扣），在下個(gè)月繼續(xù)抵繳。

6，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出與不抵扣發(fā)票有什么區(qū)別

收到發(fā)票后是先認(rèn)證后轉(zhuǎn)出，還是直接不抵扣，主要是看你購(gòu)進(jìn)貨物/勞務(wù)時(shí)，其用途是否確定。例如：貴公司采購(gòu)椅子若干。1、如果購(gòu)進(jìn)時(shí)就是用于職工食堂（非增值稅項(xiàng)目），則直接不抵扣。2、若購(gòu)進(jìn)時(shí)不確定是用于食堂，還是用于工廠辦公室（企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理），先進(jìn)倉(cāng)庫(kù)，后領(lǐng)用，則在購(gòu)入時(shí)認(rèn)證抵扣，在食堂領(lǐng)用時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。兩者做法是一樣的，一定要說(shuō)區(qū)別的話，也就是上述第2種情況下，應(yīng)交稅金會(huì)延遲到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的月份。
如果你購(gòu)進(jìn)的時(shí)候就知道是用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的且能明確區(qū)分的，比如你說(shuō)的用于福利費(fèi)用的發(fā)票，就不要去認(rèn)證了；一般的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，主要是用在不能區(qū)分或者改變用途的情況下，比如所你生產(chǎn)的產(chǎn)品有免稅和應(yīng)稅，例如化肥、軍品，但是其中有一部分原材料是共用的，在買來(lái)的時(shí)候沒(méi)有辦法很明確的區(qū)分，需要等生產(chǎn)出來(lái)以后才能明確劃分或者才能使用公司計(jì)算的，這種情況一般就先把進(jìn)項(xiàng)票拿去認(rèn)證然后再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；再比如，你購(gòu)買了一批原材料，已經(jīng)認(rèn)證抵扣，但是后來(lái)用了一部分做基建，這種情況下也需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
如果增值稅發(fā)票已經(jīng)印證了不能抵扣只有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不允許抵扣的發(fā)票就不要認(rèn)證了。
如一福利費(fèi)用發(fā)票，認(rèn)證了，是不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可以抵扣的。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是改變了用途后就必須進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不抵扣就是可以抵扣暫時(shí)不予扣除而已

7，什么叫進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣

不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅有幾種情形，比如：無(wú)法取得專用發(fā)票，外購(gòu)商品用于職工福利或者非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，非正常損失（管理不善，現(xiàn)在不包括不可抗力了）等等情況。至于不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該計(jì)入哪里，要看你買的是什么東西，下面給你舉個(gè)例子：比如：買了一個(gè)機(jī)器設(shè)備，但是未取得專用發(fā)票，只取得普通發(fā)票，上面注明不含稅金額10000元，增值稅1700（10000*17%），那么做分錄就是借：固定資產(chǎn)11700 貸：銀行存款11700也就是說(shuō)不得抵扣的1700元進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入了固定資產(chǎn)，如果是取得專用發(fā)票可以抵扣的話分錄為：借：固定資產(chǎn)10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1170 貸：銀行存款11700如果你買的是商品或材料，比如買的是原材料-鋼管，那么不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅就計(jì)入原材料，如果買的是一些辦公用品，那么不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅就計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)等等，所以說(shuō)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅到底應(yīng)該計(jì)入哪里，要看你買的東西是什么，買的東西是哪個(gè)科目，進(jìn)項(xiàng)稅就跟著計(jì)入哪個(gè)科目。
第十條 下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣： （一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； （二）非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)； （三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； （四）國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品； （五）本條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。 看你是發(fā)生在什么情況下的：分錄有以下幾種可能：借：制造費(fèi)用/固定資產(chǎn)/在建工程/相關(guān)科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
根據(jù)增值稅暫行條例： 第十條 下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣： （一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； （二）非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)； （三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； （四）國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品； （五）本條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。
不得抵扣就是要把進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本，比如成本是10000元，進(jìn)項(xiàng)稅是1700元，在進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的情況下成本就是11700元
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