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稅務中風險是什么意思，什么就稅物風險

來源：整理 時間：2022-12-03 10:43:12 編輯：金融知識 手機版

本文目錄一覽

1，什么就稅物風險

就是知道或者不知道稅收政策變化，客觀或者主管改變稅務處理，造成將來多繳稅款或處罰的風險。

什么就稅物風險

2，稅務風險具體指的是什么

企業(yè)稅務風險主要包括兩方面：一、企業(yè)的納稅行為不符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險；二、企業(yè)經(jīng)營行為適用稅法不準確，沒有用足有關優(yōu)惠政策，多繳納了稅款，承擔了不必要稅收負擔。

稅務風險具體指的是什么

3，申請稅控說是風險納稅人是什么意思

申請稅控器意味能先自開發(fā)票，后做申報納稅和抄稅工作后做申報納稅和抄稅工作不等于國稅先授權給你一定的自開發(fā)票限額就不存在風險，這納稅人國稅冠以風險標示而已。
企業(yè)被列為風險納稅人，說明企業(yè)在稅負率及相關財務指標上存在一些問題，需要積極配合稅務機關的調(diào)查，針對存在的問題積極加以整改，該補稅的補稅，做到合法經(jīng)營、依法納稅。

申請稅控說是風險納稅人是什么意思

4，稅收風險包括哪些方面

一、正面回答可以將稅收風險劃分為以下幾種類型：1、按照風險來源，可分為稅務部門稅收執(zhí)法風險和企業(yè)稅收管理風險；2、按照風險可測程度，可分為指標性稅收風險和非指標性稅收風險；3、按照風險等級評定，可分為一般稅收風險和重大稅收風險；4、從稅務部門稅收執(zhí)法風險的形成分類，又可分為稅源管理風險、稅收征管風險和稅收執(zhí)法風險。二、分析詳情稅收風險是在征稅過程中，由于制度方面的缺陷，政策、管理方面的失誤，以及種種不可預知和控制的因素所引起的稅源狀況惡化、稅收調(diào)節(jié)功能減弱、稅收增長乏力、最終導致稅收收入不能滿足政府實現(xiàn)職能需要的一種可能性。三、稅收風險管理亮點創(chuàng)新有哪些？1、是建議修訂和完善稅收征管法，明確稅收風險管理部門的法定職責和權限等；2、是不斷提高稅收數(shù)據(jù)信息質(zhì)量；3、是積極探索和創(chuàng)新稅收風險評估分析方法；4、是規(guī)范稅收風險應對方式，統(tǒng)一應對工作流程和操作標準。

5，企業(yè)存在企業(yè)所得稅審核評稅風險是什么意思

推進自定義任務庫的建設，充實完善“風險任務池”，破除稅源管理科職能空心化問題。加大自定義任務指標建設和傳統(tǒng)事項風險化改造力度，參與風險特征聯(lián)合共建，加強與市局處室的互動，建立與轄區(qū)稽查局管查聯(lián)動常態(tài)化交流機制。對基礎事項前置、組織收入等工作，深化數(shù)據(jù)分析利用，探索建立自定義風險指標。建立內(nèi)部橫向傳導反饋機制，各業(yè)務科室設立風險任務管理員，對稅收征管中發(fā)現(xiàn)的涉稅疑點及時歸集處理，主動發(fā)起自定義風險任務至風險管理科統(tǒng)籌審核并適時推送。
企業(yè)存在企業(yè)所得稅審核評稅風險，說明企業(yè)在某年度或近幾年的企業(yè)所得稅事項中存在稅負異常、收入、成本、費用、利潤等財務指標變化異常等事項，觸發(fā)了稅務局的稅收風控系統(tǒng)，提示需要對該企業(yè)進行企業(yè)所得稅進行風險風控和核查、評估。

6，常見的稅務風險及應對

一、正面回答常見的稅務風險及應對辦法有：1、在境外被認定為常設機構(gòu)。應對辦法：走出去企業(yè)應結(jié)合稅收協(xié)定中的條款與企業(yè)所得稅法律規(guī)定，合理籌劃經(jīng)營模式，盡量避免在當?shù)乇徽J定為常設機構(gòu)；2、遭遇特別納稅調(diào)整調(diào)查。應對辦法：走出去企業(yè)發(fā)生大量、大額關聯(lián)業(yè)務時，可以向稅務機關提出預約定價安排，事前約定相應的關聯(lián)交易及定價方法，免除事后調(diào)查的風險；3、企業(yè)所得被重復征稅。應對辦法：采用抵免法消除國際間重復征稅。二、分析稅收風險是指在征稅過程中，由于制度方面的缺陷，政策、管理方面的失誤，以及種種不可預知和控制的因素所引起的稅源狀況惡化、稅收調(diào)節(jié)功能減弱、稅收增長乏力、最終導致稅收收入不能滿足政府實現(xiàn)職能需要的一種可能性。三、稅務風險包括幾個方面？依據(jù)國家稅務局金稅三期納稅評估，把稅務風險分為ABCD四類級別風險：1、A級風險指標主要是對可能存在虛假交易和虛開虛抵隱患的行為進行監(jiān)控的指標，這些指標出現(xiàn)異常是最高級別的稅收風險；2、B級風險指標主要是針對企業(yè)可能存在十分明顯的偷稅行為，而且數(shù)額可能較大的行為進行監(jiān)控的指標。這些指標出現(xiàn)異常是高級別稅收風險，絕大部分存在明顯的偷稅疑點；3、C級風險指標是對不直接涉稅項目異常進行的監(jiān)控，這些項目雖然異常但是不能直接確定其是否存在偷稅，還需要結(jié)合賬簿和企業(yè)經(jīng)營情況檢查后確定。這些指標異常，涉及偷稅風險較大，但須進一步核實，是中級風險；4、D類風險指標是指對間接涉稅的科目、項目出現(xiàn)數(shù)據(jù)異?？赡軐е露愂諉栴}進行監(jiān)控的指標，該類指標異常一般可能出現(xiàn)少繳稅款的問題，但不是惡性行為，是警惕性稅收風險。

7，如何識別企業(yè)稅務風險

問題太大，一兩句說不完，大致的方法如下：先要了解企業(yè)的主營業(yè)務的類型，看企業(yè)要負擔的主要稅種，然后查看企業(yè)當年的營業(yè)收入，看營業(yè)收入與主營業(yè)務稅金及附加的金額的比例關系是否正常。還要查看收入與所得稅的比例關系，要注意大額的營業(yè)外收支。
財務會計報表是會計主體對外提供的反映會計主體財務狀況和經(jīng)營成果的報表,也是注冊稅務師了解企業(yè)納稅情況的窗口.通過對財務會計報表數(shù)據(jù)信息以及各報表之間數(shù)據(jù)勾稽關系的對比分析,能夠反映企業(yè)的經(jīng)營狀況及稅收整體遵從度,從而對企業(yè)存在的稅務風險形成一個整體的判斷. 財務報表分析中,資產(chǎn)負債表最重要,利潤表次之,現(xiàn)金流量表起輔助作用.企業(yè)主觀稅收違法行為的實質(zhì)體現(xiàn)在少做收入,多列成本,但任何經(jīng)濟業(yè)務信息,只要企業(yè)賬上有反映,一定會在資產(chǎn)負債表上留下痕跡,因為在借貸記賬法中,對應的科目不是損益類科目就是資產(chǎn)負債表類科目.

8，企業(yè)面對的主要稅務風險是哪幾個方面

稅務風險依據(jù)不同標準，可以作不同分類。（一）不同來源的稅務風險稅務風險根據(jù)其來源，可以分為兩類：一類是來自稅務局等執(zhí)法部門的少繳稅、晚繳稅的風險；一類是來自自身的多繳稅、早繳稅的風險。一提到稅務風險，許多納稅人就想到被稅務局稽查，補稅罰款造成的風險。這是比較常見的來自稅務局的因少繳稅、晚繳稅造成的稅務風險。與之對應的，是來自自身的多繳稅、早繳稅的風險，也是應該防控的風險。只有從上述兩個角度認識風險，才是全面地認識稅務風險，也才可能構(gòu)建內(nèi)容齊全、體系完整的稅務風險防控體系。（二）不同內(nèi)容的稅務風險根據(jù)稅務風險的內(nèi)容，可以將稅務風險分為：具體稅種的風險，如增值稅風險、企業(yè)所得稅風險等；日常管理的風險，如因違反納稅申報、稅務登記、發(fā)票管理等產(chǎn)生的風險等。（三）不同性質(zhì)的稅務風險根據(jù)涉稅行為的性質(zhì)及其嚴重程度，可以將稅務風險分為：偷漏稅等稅收違法違規(guī)的風險；多繳稅款等不違法違規(guī)的風險。一般而言，偷漏稅等稅收違法違規(guī)的風險，是性質(zhì)比較惡劣、后果比較嚴重的風險，相對于一般的稅收遵從風險而言，應予以高度重視。

9，如何理解稅收風險與稅收風險管理的概念

稅收風險是指國家在組織稅收收入的過程中，限于征稅 手段及稅收制度本身的不足，再加上各種不確定因素的影響造 成的稅收損失。這種狀況下，稅收風險管理就顯得十分必要， 稅收風險管理實際上是指稅務機關合理運用各種管理理念和方 法，通過對稅收風險進行識別、等級排序、應對處理過程監(jiān)督 以及績效評估等，不斷提高納稅遵從度的必要方法。構(gòu)成稅收 風險的主要方面包括三個：一是政策風險，即由于復雜經(jīng)濟活 動和規(guī)范的稅收政策之間存在矛盾，從而導致稅收政策存在某 些漏洞；二是執(zhí)法風險，即由于稅收執(zhí)法人員執(zhí)法能力不足、 對稅收政策的理解存在偏差或執(zhí)法人員內(nèi)外勾結(jié)等，造成執(zhí)法 混亂，帶來執(zhí)法層面的風險；三是納稅遵從風險，即納稅人由 于工作失誤或?qū)Χ愂照J識不足，或通過不正當手段惡意不遵從 稅收政策帶來的風險。稅收風險管理，是稅務機關運用風險管理理論和方法，在全面分析納稅人稅法遵從狀況的基礎上，針對納稅人不同類型不同等級的稅收風險，合理配置稅收管理資源，通過風險提醒、納稅評估、稅務審計、反避稅調(diào)查、稅務稽查等風險應對手段，防控稅收風險，提高納稅人的稅法遵從度，提升稅務機關管理水平的稅收管理活動。
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10，什么是稅收籌劃的風險

稅收籌劃的風險分為三種：政策風險、經(jīng)營風險和執(zhí)法風險： 　　 （一）政策風險。政策風險由稅收籌劃對政策的依賴性所引起，具體又包括以下幾種。 (1)政策選擇風險。該種風險的產(chǎn)生主要是由于籌劃人對政策精神的認識不足，理解不透，把握不準所致。對稅收政策的理解要嚴格按照稅法條文的字面含義去理解，既不能擴大，也不能縮小，同時必須注意立法機關、行政機關作出的有效力的解釋，才能準確把握稅法。 　　 　　(2)政策調(diào)整風險。我國市場經(jīng)濟在蓬勃發(fā)展，為了適應不同發(fā)展時期的需要，作為國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控工具的稅收政策必然要隨之進行調(diào)整。從這個意義上講，政府的稅收政策總是具有不定期或相對較短的時效性。這不僅增加了企業(yè)進行稅收籌劃的難度，甚至可以使企業(yè)稅收籌劃的目標無法實現(xiàn)。 　　 　　(3)政策模糊風險。我國現(xiàn)有的稅收法律法規(guī)層次較多，除了全國人大及其常委會制定的稅收法律和國務院制定的稅收法規(guī)外，還有大量的由有關稅收管理職能部門制定的稅收行政規(guī)章。在這種情況下，企業(yè)如依據(jù)這些行政規(guī)章開展稅收籌劃，就有可能因為對這些行政規(guī)章體現(xiàn)的稅法精神理解錯誤而導致稅收籌劃的失敗。 ?。ǘ┏杀撅L險。稅收籌劃屬于企業(yè)財務管理的范疇，它的目標是由企業(yè)財務管理的目標決定，實現(xiàn)股東財富最大化或企業(yè)價值的最大化，因此稅收籌劃應遵循成本效益原則。在進行稅收籌劃時，首先要進行成本效益分析，合理預測籌劃成本和籌劃收益，在實施過程中還要因情況變化而及時補充修訂。籌劃成本指的是因選擇籌劃方案而付出的額外費用或放棄其它方案的機會成本，比如請會計事務所的咨詢費用、因放棄其他方案的可能收益等等。只有當新發(fā)生的費用或損失小于取得的收益時，該籌劃方案才是合理的，當費用或損失大于取得的收益時，該籌劃方案是失敗的，從而使得稅收籌劃產(chǎn)生了成本風險。 　　 （三）信用風險。稅收籌劃的失敗有時還意味著信用的喪失，這可能是任何收益所無法彌補的。一旦某個企業(yè)被稅務機關認定為偷稅，甚至是犯罪，那么該企業(yè)的聲譽將會因此遭受嚴重的損失。在商品經(jīng)濟高速發(fā)展的今天，人們對品牌的意識越來越強，好的品牌就意味著好的經(jīng)濟利益和社會地位，品牌名譽已經(jīng)內(nèi)化為企業(yè)資產(chǎn)的一部分，其優(yōu)劣程度甚至直接與企業(yè)的生死息息相關。當然，有時候納稅人的賬目不清楚或納稅不準確，可能是因為企業(yè)根本就沒有意識到或是對稅法的了解不夠而導致的。但無論如何，都會導致企業(yè)信用的喪失。有的國家則在適用的發(fā)票上進行區(qū)別，這樣別人僅通過發(fā)票便能一目了然地知道該企業(yè)的信用，知道其是否經(jīng)常偷稅。這種條件上的限制使用，使得納稅人因為稅收籌劃失敗而可能面臨的信用成本非常之大。
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